Útmutató a pénztárkezelési szabályzat elkészítéséhez

Tartalom

ÚTMUTATÓ 1
ADAPTÁLÁSI AJÁNLÁS 3
1. A pénztárral és pénzkezeléssel kapcsolatos általános szabályok 5
1.1 A házipénztár készpénz keretei 5
1.2 A pénztárak fajtái, létesítésük és kialakításuk 7
1.2.1 Központi pénztár 7
1.2.2 Telepi pénztárak 8
1.2.3 A kulcsok kezelése és nyilvántartása 9
1.3 A pénz szállítása és őrzése 10
1.4 A pénztári rend és pénzkezelés általános szabályai 11
1.5 A pénztár átadása a pénztáros távollétében 14
1.6 A pénztárak pénzellátása 15
2. A PÉNZTÁR SZERVEZETE, MUNKAKÖRI FELELŐSSÉG ÉS FELADATOK 17
2.1 Pénztáros felelőssége és feladatai 17
2.2 A pénztári számfejtők feladatai 19
2.3 A pénztárellenőr feladata 20
2.4 Az utalványozók köre és feladataik 21
3. A PÉNZTÁRI FORGALOM BONYOLÍTÁSA ÉS BIZONYLATOLÁSA 23
3.1 Készpénz jellegű forgalom 23
3.1.1 A készpénzforgalom bonyolítása 23
3.1.2 A készpénzforgalom bizonylatai 27
3.1.3 A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása 32
3.2.1 A nem készpénzforgalom bonyolítása 38
3.2.2 A nem készpénzforgalom bizonylatai 41
3.2 Nem készpénz jellegű forgalom 38
3.3 Értékcikkek kezelése 42
4. Egyéb nyilvántartások 45
5. Ellenőrzés 49
6. BOLTI PÉNZTÁR KEZELÉSÉNEK SZABÁLYOZÁSA 51
6.1 A szabályozás rendeleti alapja 51
6.2 Pénztárelszámolás 52
7. BIZONYLATOK KEZELÉSE 55
7.1 A bizonylatok kiállítása 55
7.2 A bizonylat aláírása 56
7.3 A bizonylatok javítása 56
7.4 A rontott bizonylatok kezelése 57
7.5 Irattározás, megőrzés 57
8. MELLÉKLETEK 59
Készpénz igénylés elszámolásra 61
Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása 63
Készpénzfelvételi utalvány 65
Bevételi pénztárbizonylat 67
Kiadási pénztárbizonylat 69
Készpénzfizetési számla 71
Címletjegyzék 73
Váltási jegyzék 75
Bérfizetési tasak 77
Bérfizetési boríték 79
Meghatalmazás (egyszeri alkalomra) 81
Meghatalmazás (többszöri alkalomra) 83
Belföldi kiküldetési utasítás és költségelszámolás 85
MNB postautalvány 87
MNB postautalványok feladójegyzéke 89
Igénylés elszámolási utalvány kiadására 91
Kiadott elszámolási utalványok nyilvántartása 93
Időszaki pénztárjelentés 95

Témakörök