Pénztári ismeretek

Tartalom

I. fejezet: Általános pénztárkezelési tudnivalók 11
1. A pénztári szolgálat feladata, csoportosítása 13
1.1. A MÁV Rt. pénzbeszedési és -kifizetési tevékenységeit ellátó pénztárak 13
1.2. Az állomási pénztárak feladata 13
1.3. Az állomási pénztárak csoportosítása jellegük szerint 14
1.4. Az állomási pénztárak megnevezése 15
1.5. Az állomási pénztárak jelölési rendszere 15
2. Állomási pénztárkezelési utasítások 17
3. A pénztári szolgálat ellátásának személyi feltételei 18
Ellenőrző kérdések 18
4. Az állomási pénztári szolgálat ellátásának tárgyi feltételei 19
4.1. Pénztárhelyiségek 19
4.2. A pénz- és jegyszekrények szükségessége és kulcsaik kezelése 19
4.3. A pénztári bélyegzők fajtái és használatuk 23
4.4. Az állomási pénztárak nyomtatványfajtái 25
4.4.1. A pénztári nyomtatványok beszerzése 25
Ellenőrző kérdések 27
5. Nyomtatványrendelés a MÁV Rt. BEIG menetjegyelosztó csoportjától 28
5.1. A megrendelőlevelek használata és igénylése 28
5.2. A megrendelőlevelek kiállítása és beküldése 28
5.3. A megrendelések szállítási határideje 32
5.4. A megrendelések sürgetése 33
6. A megrendelések nyilvántartása 34
6.1. A megrendelések nyilvántartási kötelezettsége 34
6.2. A megrendelőlevelek nyilvántartásának vezetése 34
Ellenőrző kérdések 36
7. A szigorúan elszámolandó nyomtatványok átvétele, bevételezése,
nyilvántartása és kezelése 37
7 1 A szigorúan elszámolandó nyomtatványok átvétele 37
7 2. A szigorúan elszámolandó nyomtatványok nyilvántartása 37
7.3. A szigorúan elszámolandó nyomtatványok bevételezése 37
7.4. A szigorúan elszámolandó nyomtatványok kezelése 37
8. A menetjegyek és a nyomtatványok megsemmisítése 40
Ellenőrző kérdések 42
9. A pénztári szolgálat ellátásának általános szabályai 43
9.1. A vasúti követelések és tartozások kiegyenlítésének szabályai 43
9.2. Az értékpapír fogalma 43
9.3. A pénztári elszámolás alapfogalmai 43
9.4. A készpénz és az értékek kezelése 44
9.5. A készpénzbevétel állomási pénztári őrzése 45
9.6. Az értékpapírok állomási pénztári őrzése 45
9.7. A pénztárkezelő felelőssége 45
Ellenőrző kérdések 46
10. Az állomási pénztárak beszolgáltatási tevékenysége 47
10.1. A beszolgáltatás fogalma; a beszolgáltatási kötelezettség 47
10.2. Forintértékű beszolgáltatás 47
10.3. Idegen értékű (valuta-) beszolgáltatás 49
10.4. A közvetlen beszolgáltatás végrehajtása 51
10.5. A közvetett beszolgáltatás végrehajtása 51
10.6. A közvetett beszolgáltatás végrehajtása jelképes átadással 52
10.7. A beszolgáltatás különleges esetei 52
10.7.1. Munkaszüneti nappal kapcsolatos beszolgáltatás 52
10.7.2. Önálló pénztár útján végzett beszolgáltatás 52
10.7.3. A beszolgáltatás lebonyolítása a kezelőpénztárak másodnapos forduló szolgálata esetén 52
10.7.4. A beszolgáltatás végrehajtása számadópénztári fordulószolgálat esetén 53
10.7.5. A hó végi beszolgáltatások elszámolása 53
10.8. A beszolgáltatások egyeztetése 53
10.9. Az állomási pénztárak ellátmányozási tevékenysége 53
10.9.1. Az ellátmányozás fogalma 53
10.9.2. Ellátmányozási esetek 54
10.9.3. Saját állomáson végzett ellátmányozás 54
10.9.4. Más állomásnak adott ellátmány 54
10.9.5. Az Üzletigazgatóságoktól kapott ellátmány 54
10.9.6. Váltópénzellátmány 55
Ellenőrző kérdések 55
11. Az állomási pénztárak számviteli okmányai 56
11.1. A pénztárnapló használata 56
11.2. A pénztárnapló vezetése 56
11.3. A naplóív használata és vezetése 58
11.4. A számadások rendeltetése és vezetése 58
12. A zárlatkészítésre vonatkozó rendelkezések 61
12.1. A pénztári zárlatkészítési kötelezettség alapelvei 61
12.1.1. A pénztári zárlat készítésének általános szabályai 62
12.2. A számadási zárlatkészítési kötelezettség alapelvei 62
12.2.1. A számadási zárlat készítésének szabályai 64
12.3. A pénztári zárlati különbözetek és ezek rendezése 64
12.3.1. A zárlati hiány és a fölös fogalma 64
12.3.2 A zárlati eltérések elszámolása, a zárlati eltérések számadása 64
12.3.3. A zárlati eltérések rendezése hó közben 65
12.3.4. A zárlati eltérések rendezése hó végén 66
13. A rendezések számadása 68
13.1. A rendezések számadása rendeltetése 68
13.2. A rendezések számadása vezetése 68
14. A hivatalos elismervény használata 70
Ellenőrző kérdések 71
15. Az állomási pénztári hiánylatok kezelése 72
15.1. A hiány latok fogalma és csoportosítása 72
15.2. A hiány latok állomási nyilvántartása 74
15.3. A hiánylatok elintézése 76
15.4. A díjszabási hiány latok összegének behajtása 77
15.5. A hiánylatok peresítése 77
16. Az állomási pénztárak átadásának általános szabályai 78
16.1. A pénztárátadás fogalma, csoportosítása 78
16.2. Az ideiglenes pénztárátadás alapfeltételei 78
16.3. A végleges pénztárátadás alapfeltételei 78
16.4. A különleges pénztárátadások szabályai 79
17. Az állomási pénztárakra vonatkozó óvintézkedések 80
17.1. A pénztárhelyiségben való tartózkodás jogosultsága 80
17.2. A pénztárhelyiségben keletkezett tűz esetére vonatkozó szabályok 80
17.3. A pénztárhelyiségbe történt betörés esetére vonatkozó szabályok 81
18. A pénzértékek átszámítása
18.1. Az átszámítás és az árfolyam fogalma
18.2. Átszámítási műveletek
19. A készpénzfizetési számla használata és kiállítása
Ellenőrző kérdések
II. fejezet: A személyszállítási teljesítmények állomási pénztári elszámolásának szabályai
20. A belföldi és nemzetközi személy-, valamint útipoggyász-fuvarozások elszámolásának általános szabályai 87
20.1. A személypénztárak feladatai 87
20.2. Elszámolási forgalmak 87
20.3. A menetjegyek fajtái és csoportosításuk 87
20.4. A menetjegyek készletben tartása 88
20.5. Az útipoggyász-fuvarozás elszámolásának okmányai 89
20.6. A menetjegyek kódszámrendszere belföldi forgalomban 89
20.7. A menetjegyek és a szigorúan elszámolandó nyomtatványok megrendelése 89
20.8. A megrendelések felülvizsgálata 91
20.9. A megrendelések megérkezése, átvétele és az eltérések rendezése 92
20.10. A menetjegyek kezelése az átvétel és a használatbavétel során 93
Ellenőrző kérdések 94
21. A készmenetjegyek bevételének elszámolása belföldi forgalomban 95
21.1. A készmenetjegyek nyilvántartása 95
21.2. A készmenetjegyek előjegyzéki nyilvántartása 95
21.3. A készmenetjegyek számadási nyilvántartása 98
21.4. A készmenetjegyek bevételezése 98
21.5. A készmenetjegyek kiadása 99
21.6. A rontott menetjegyek elszámolása 99
21.7. A bárca- és kéregjegybevétel megállapítása pénztári zárlathoz az előjegyzékben 100
21.8. Az összeállítás vezetése a készmenetjegy-bevételekről 101
21.9. Az ismétlés vezetése a készmenetjegy-bevételekről 101
21.10. A jegyátugrás elszámolása belföldi forgalomban 101
21.11. A helyi forgalmú bárca- és kéregjegybevétel hó végi megállapítása és egyeztetése 105
21.12. A helyi forgalmú bárca- és kéregjegy-készletjelentés összeállítása 107
21.13. A helyi forgalmú bárca- és kéregjegy számadás kezelése 109
21.14. Igazoló jelentés a helyi forgalmú bárca- és kéregjegy számadáshoz 111
21.15. A reformjegybevétel megállapítása a pénztári zárlathoz 114
21.16. A reformjegybevétel hó végi megállapítása és a reformjegy számadás készítése 114
21.17. A menetjegybevételek elszámolása belföldi közvetlen forgalomban 115
Ellenőrző kérdések 118
22. Az űrjegyek elszámolása belföldi forgalomban 120
22.1. Az űrjegyek használata, kiállítása és kiadása 120
22.2. Az űrjegyek nyilvántartása, az űrjegyszámadás vezetése 121
22.3. Az űrjegy be vételek megállapítása pénztári zárlathoz 124
22.4. Az űrjegy bevételek hó végi elszámolása 124
Ellenőrző kérdések 125
23. A poggyászfuvarozásból eredő bevételek elszámolása belföldi forgalomban 126
23.1. A poggyászvevények rendeltetése és nyilvántartása 126
23.2. A poggyászvevények kiállítása és kiadása 126
23.3. A poggyászvevények elszámolása a feladási állomáson;
a poggyászfeladási számadás vezetése 128
23.4. A poggyászvevények elszámolása a rendeltetési állomáson 128
23.5. A poggyászőrzési díj elszámolása 129
Ellenőrző kérdések 130
24. A személy- és poggyászfuvarozásból származó bevételek elszámolása megállóhelyi forgalmakban 131
24.1. Megállóhelyi elszámolási forgalmak 131
24.2. Az önálló elszámolásra be nem rendezett megállóhelyek jegyellátmánya 131
24.3. A megállóhelyi jegyellátmány első kiadása és módosításai 132
24.4. A megállóhelyi jegyellátmány kiegészítésének elszámolása 133
24.5. A megállóhelyi jegyellátmány megszüntetésének elszámolása 135
24.6. A táblás megállóhelyen felszálló utasok elszámolása 135
24.7. Az útipoggyász-küldemények feladása megállóhelyeken 135
24.8. Az önálló elszámolásra be nem rendezett megállóhelyen feladott útipoggyászok elszámolása 136
24.9. A táblás megállóhelyen feladott útipoggyászok elszámolása 137
24.10. Az önálló elszámolásra be nem rendezett megállóhelyekről érkezett útipoggyászok elszámolása 137
24.11. A táblás megállóhelyről érkezett útipoggyászok elszámolása 138
24.12. A díjköteles szállítólevél rendeltetése és készletének kezelése 139
24.13. Az érkezett díjköteles szállítólevelek nyilvántartása 139
24.14. Az érkezett díjköteles szállítólevelek elszámolt példányainak kimutatása 140
Ellenőrző kérdések 140
25. A személyszállításból eredő bevételek elszámolása a nemzetközi forgalomban 142
25.1. Az átszámítások elszámolása a nemzetközi személy- es útipoggyász forgalomban 142
25.2. A nemzetközi forgalmú űrjegyek és egyéb jegyek megrendelése és nyilvántartása 144
25.3. A nemzetközi forgalmú űrjegyek kiállítása és kiadása 144
25.4. A nemzetközi forgalmú űrjegyek kódszámrendszere 145
25.5. Az űrjegyszámadás vezetése és lezárása a nemzetközi forgalomban 146
25.6. A CIV-forgalmú menetjegyek készletjelentése 148
25.7. A CIV-forgalmú menetjegyek számadása nyomtatvány kezelése 150
25.8. Az igazoló jelentés nyomtatvány kezelése 150
26. Az útipoggyász-fuvarozásból eredő bevételek elszámolása a nemzetközi forgalomban 154
26.1. A nemzetközi forgalmú poggyászvevények és kerékpárjegyek nyilvántartása kiállítása 154
26.2. A poggyászfeladási számadás és kerékpárjegy-számadás vezetése, lezárása a nemzetközi forgalomban 154
26.3. A poggyászvevények elszámolása a nemzetközi forgalomban, a rendeltetési állomáson 155
Ellenőrző kérdések 155
27. Az utánfizetésekből származó bevételek elszámolása 156
27.1. Az utánfizetési szolgálatról általában 156
27.2. Az utánfizetések elszámolási okmányai 156
27.3. A jegyvizsgálók leszámolása, a pénzátadási könyv használata 157
27.4. Az utánfizetési űrjegyek pénztári nyilvántartása és kiadása
a jegy vizsgálóknak 157
27.5. Az utánfizetési űrjegyek jegy vizsgálói leszámolása 160
27.6. Az utánfizetési űrjegyek bevételének pénztári elszámolása 161
27.7. Az utánfizetési bárcajegyek elszámolása 163
27.8. Utasleadás, utasleadási lap 166
28. A ruhatári bevételek elszámolása 167
28.1. A ruhatári szolgálat 167
28.2. A ruhatári letétjegyek és ruhatári jegyek megrendelése, pénztári nyilvántartása 167
28.3. A ruhatári csomag átvétele megőrzésre 168
28.4. A ruhatári őrzési díj kiegyenlítése 168
28.5. A ruhatári csomagok kiszolgáltatása 168
28.6. A ruhatári őrzési díjak pénztári zárlati és számadási elszámolása 169
28.7. A ruhatári letétjegyek leszámolása, ellenőrzése 169
Ellenőrző kérdések 170
29. A menetdíjak központi elszámolása 171
29.1. A menetdíjak központi elszámolásának típusai 171
29.2. A menetdíjak központi elszámolása hitelokmány alapján 171
29.3. Az utazások központi elszámolása vezérigazgatósági engedély alapján 173
29.4. A menetjegyigénylés használata és kezelése 173
29.5. A menetjegyek kiszolgáltatása és pénztári elszámolása menetjegyigénylésre 174
Ellenőrző kérdések 176
30. Személypénztárak különleges pénztári elszámolási szabályai 178
30.1. A menetdíjak és poggyászviteldíjak állomási visszatérítése és kezelőpénztári elszámolása 178
30.2. Az utasnak visszajáró összeg pénztárkezelői elszámolása 179
30.3. Az utasnak visszajáró összeg jegy vizsgálói elszámolása 180
30.4. A megsemmisítésre beküldött menetjegyek és a szigorúan elszámolandó nyomtatványok elszámolása 180
30.5. A készmenetjegyek és a szigorúan elszámolandó nyomtatványok elveszésének rendezése 180
Ellenőrző kérdések 181
31. A személypénztárak zárlatkészítési feladata 182
31.1. Pénztári zárlat készítése a kezelőpénztárakban 182
31.2. Az ismétlés vezetése pénztári zárlathoz 183
31.3. A hivatalos elismervény kezelőpénztári elszámolása 183
31.4. Számadási zárlat készítése a kezelőpénztárakban 184
31.5. Leszámolás a számadópénztárnak 185
32. Az átadási zárlat készítése 186
32.1. A kezelőpénztárak végleges átadása 186
32.2. A személypénztárak ideiglenes átadásának, kezelésének és visszaadásának szabályai 187
32.3. Az összpénztár ideiglenes átadása 188
Ellenőrző kérdések 189
III. fejezet: A pénztári szolgálat gépesítése 191
33. Az állomási pénztári szolgálat gépesítése 193
34. A MAEF menetjegykiadó pénztárgép kezelési és pénztári elszámolási szabályai 194
34.1. A MAEF menetjegykiadó pénztárgép rendeltetése 194
34.2. A MAEF menetjegykiadó pénztárgép kezelése, a menetjegyek nyomtatása 194
34.3. A menetjegykiadóval kinyomtatott menetjegyek bevételének pénztári elszámolása 195
34.3.1. A bevételösszesítők nyomtatása 195
34.3.2. Nyitó bevételösszesítő 195
34.3.3. Záró bevételösszesítő 196
34.3.4. A rontott jegyek kimutatása 196
34.3.5. A menetjegybevétel megállapítása 196
34.3.6. A pénztári és számadási zárlat készítése 197
34.3.7. A menetjegyszámadás készítése 197
35. A CSM-100 típusú csomagmegőrző automata üzemeltetése 199
35.1. A csomagmegőrző automata kezelése 199
35.2. A csomagmegőrző automata pénztári zárlati bevételének megállapítása 199
35.3. A csomagmegőrző automata hó végi elszámolása 200
36. A MÁWSYS típusú menetjegynyomtató gép kezelése és pénztári elszámolása 201
36.1. A MÁWSYS típusú menetjegynyomtató gép részei és rendeltetése 201
36.2. A MÁVSYS típusú menetjegynyomtató gép kezelése 201
36.3. Menetjegyszerkesztés és -nyomtatás menetjegynyomtató géppel 202
36.4. A bevételösszesítők nyomtatása 202
36.4.1. A nyitó jegy bevételösszesítő 202
36.4.2. A záró jegy bevételösszesítő 203
36.4.3. Az ellenőrző zárás bevételösszesítő 203
36.4.4. A havi zárás bevételösszesítő 204
36.5. A menetjegynyomtató gép kezelőinek leszámoltatása 204
36.6. A menetjegybevétel megállapítása 204
Ellenőrző kérdések 205

Témakörök