| I. kötet | |
| I. Fejezet | |
| Közpénzügyek | 5 |
| Alapfogalmak | 5 |
| Közpénzügyek területei | 5 |
| Közpénzügyek iránytása | 5 |
| Államháztartás | 7 |
| Funkciói | 7 |
| Kincstár | 7 |
| Államháztartás gazdálkodási, elszámolási és garanciális alapelvei | 8 |
| A magyar államháztartás alrendszerei | 8 |
| Adótan | 19 |
| A pénzügypolitika | 20 |
| Az adóztatás célja, alapelvei | 20 |
| Adózási elvek | 21 |
| Az adórendszer kialakulása, fejlődése | 22 |
| A mai magyar adórendszer kialakulása | 23 |
| Adózási alapfogalmak | 28 |
| Az adók rendszerezése, típusai | 31 |
| Adójog | 33 |
| Az adójog rendszere | 33 |
| Az adózás alkotmányossága | 34 |
| Az adózás alapelvei | 34 |
| Az adójogi norma | 34 |
| Adójogviszony | 36 |
| Adójogi jogforrások | 37 |
| Adózás rendje | 39 |
| Adókötelezettség | 40 |
| Adóhatóság hatásköre | 54 |
| Adóhatóság illetékessége | 55 |
| Ellenőrzés | 56 |
| Adóigazgatási eljárás | 61 |
| Az eljárásjog háttérintézményei | 61 |
| Az adóigazgatási eljárás szabályai | 68 |
| II. Fejezet | |
| Magánszemélyek jövedelemadója | 75 |
| Adóalany | 75 |
| Adóbevallás | 81 |
| A számított adó megállapítása | 83 |
| Adókedvezmények | 110 |
| Fizetendő adó | 112 |
| Adóelőleg | 113 |
| Egyéb szabályozás | 116 |
| Más adónemekkel való kapcsoalt | 118 |
| Társasági adó | 121 |
| Adókötelezettség | 121 |
| Az adó alanya | 121 |
| Az adó alapja | 125 |
| Adóalap-módosítás | 129 |
| Az adómérték | 134 |
| Adómentességek, adókedvezmények | 135 |
| Adóelőleg | 141 |
| Osztalékadó | 142 |
| Non-profit szervezetek adózása | 143 |
| Vagyonadók | 147 |
| Belföldi gépjáművek adója | 147 |
| A külföldön nyilvántartott gépjárművek adója | 149 |
| Helyi adók | 151 |
| Helyi adók jellemzői | 151 |
| Helyi adók rendszere | 152 |
| Vagyoni típusú adók | 153 |
| Kommunális adó | 154 |
| Idegenforgalmi adó | 155 |
| Helyi iparűzési adó | 156 |
| Egyéb adók és adó jellegű kötelezettségek | 159 |
| Szakképzési hozzájárulás | 159 |
| Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás | |
| Munkavállalói, munkaadói járulék | 162 |
| Játékadó | 163 |
| Környezetvédelmi termékdíj | 164 |
| A sertésállomány brucellózistól, leptospirózistól és Aujeszky-féle betegségtől való mentesítése | 165 |
| Turisztikai hozzájárulás | 166 |
| Nemzeti kulturális járulék | 167 |
| Bányajáradék | 168 |
| Különleges helyzetek miatti befizetés | 168 |
| Egyéb járulékok | 169 |
| Társadalombiztosítás | 171 |
| Alapelvek | 171 |
| Alanya a tb-nek | 172 |
| Társadalombiztosítási ellátások | 173 |
| 1997. évi LXXXIII. tv. a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól | 173 |
| Nyugdíjszolgáltatások | 177 |
| Családi támogatás | 181 |
| Magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénzrátakról | 182 |
| A társadalombiztosítás forrásai | 184 |
| Egészségügyi hozzájárulás | 187 |
| Alternatív (választható) biztosítási formák | 188 |
| III. Fejezet | |
| Általános forgalmi adó | 191 |
| Hatálya | 192 |
| Alapfogalmak | 193 |
| Az adóalap | 198 |
| Az adó mértéke | 199 |
| Adómentesség | 200 |
| Az adólevonási jog | 201 |
| Eljárási szabályok | 205 |
| Különleges adózás | 206 |
| Számlaadási kötelezettség | 208 |
| Fogyasztási adó | 213 |
| Fogyasztási adó | 213 |
| Bérfőzisé szeszadó | 217 |
| Jövedéki szabályozás | 219 |
| Adókötelezettség | 220 |
| Adófelfüggesztés | 221 |
| Adóraktár | 224 |
| Adómentes felhasználás | 227 |
| Adóvisszaigénylés | 228 |
| Adóalap és mértéke | 230 |
| Alkoholtermékek forgalmazásának különs szabályai | 232 |
| Dohánygyártmányok forgalmazásának különös szabályai | 233 |
| Jövedéki ellenőrzés | 235 |
| Vám | 241 |
| A vám története, kialakulása, alapfogalmak | 241 |
| A vámok csoportosítása | 243 |
| A GATT | 245 |
| A törvény hatálya | 246 |
| Vámigazgatási eljárások folyamatábrája | 247 |
| Behozatal | 248 |
| Kivitel | 251 |
| A vámvizsgálat | 252 |
| Vám biztosítása | 253 |
| Vámáru, áru raktározása | 255 |
| Vámfieztési kötelezettség megállapítása | 256 |
| Vámigazgatási eljárás | 257 |
| Vámáru vámértéke | 259 |
| Vám kiszabása és beszedése | 262 |
| Vámteher megfizetése | 263 |
| Vám visszanyerése | 264 |
| Jogkövetkezmények | 265 |
| Illeték | |
| Az illeték célja, funkciója | 269 |
| Az illeték fajtái | 269 |
| Illetékkötelezettség | 269 |
| Illetékmentesség | 270 |
| Ingyenes vagyonszerzési lleték | 271 |
| Visszterhes vagyonátruházási illeték | 277 |
| Az államigazgatási eljárási illetékek | 279 |
| Bírósági eljárási illeték | 284 |
| Az illeték megfizetése | 291 |
| Jogkövetkezmények | 295 |
| Támogatások | 295 |
| Fogyasztói árkiegészítés | 295 |
| Agrárgazdasági célok támogatása | 296 |
| Exporttámogatás | 306 |
| Költségvetési támogatások | 307 |
| Adótervezés | 309 |
| Adótervezés célja | 310 |
| Adóstratégiák | 311 |
| Komplex adótervezés legfontosabb lépései | 314 |
| 1. sz. melléklet | 314 |
| 2. sz. melléklet | 316 |
| Tanterv javaslat | 316 |
| Tartalomjegyzék | 317 |
| II. Kötet | |
| A nemzetközi adózás alapjai | 1 |
| A nemzetközi adózás alap | 1 |
| Jogforrások | 2 |
| Irányadó joghatóság | 3 |
| A nemzetközi adóztatás elvei | 4 |
| A kettős adóztatás elkerülésére és enyhítésére szolgáló módszerek | 6 |
| A kettős adóztatás elkerülésére és enyhítésére szolgáló módszerek | 7 |
| A nemzetközi adózás egyoldalú szabályozása, ha nincs egyezmény | 12 |
| Magyarország | 12 |
| Külföldiek belföldről származó jövedelme adóztatása, ha nincs egyezmény | 13 |
| Belföldiek külföldről származó jövedelmének adóztatása I. ha nincs egyezmény | 15 |
| Nemzetközi adózás egyoldalú szabályozása: Németország | 17 |
| Német vállalkozások határt átlépő direkt ügyleteinek adózása abban az esetben, ha nincs egyezmény | 18 |
| Német vállalkozások külföldi telephelyeinek adózása abban az esetben, ahn nincs egyezmény | 19 |
| Német vállalkozások külföldi személygyesítő vállalkozásainak adóztatása | 20 |
| Német válalkozások külföldi tőkeegyesítő vállalkozásainak adóztatása, ha nincs egyezmény | 21 |
| A külföldi vállalkozások belföldi direkt ügyleteinek adóztatása | 22 |
| Külföldi vállalkozások belföldi állandó telephelyeinek és személyegyesítő vállalkozásainak adóztatása | 23 |
| Külföldi vállalkozások belföldi tőekeegyesítő vállalkozásainak adóztatása | 24 |
| A nemzetközi adózás kétoldalú szabályozása | 25 |
| A kettős adóztatási modell-egyezmények | 25 |
| Magyarország kétoldalú egyezményei | 33 |
| Németország kétoldalú egyezményei | 35 |
| Adóharmonizáció az Európai Unióban | 39 |
| Közvetett adók | 40 |
| Közvetlen adók | 45 |
| Nemzetközi adótervezés | 53 |
| Adómenedék | 56 |
| 1. sz. melléklet | 58 |
| 2. sz. melléklet | 59 |
| 3. sz. melléklet | 60 |
| Tartalomjegyzék | 61 |
| Az adójog | 5 |
| Az adójog rendszere | 5 |
| Az adórendszer | 5 |
| Az adójog | 5 |
| Az adójogi kötelem | 5 |
| Az adózás alkotmányossága | 6 |
| Az adózásra vonatkozó alkotmányos szabályok | 6 |
| Az adózás alapelvei | 7 |
| Az alapelvek funkciói | 7 |
| Klasszikus alapelvek | 7 |
| Modern alapelvek | 8 |
| Az adójogi norma | 9 |
| Az adójogi norma általános szerkezete | 9 |
| Az adójogi norma | 10 |
| Az adójogi norma jellegzetessége | 10 |
| Az adójogi magatartásbefolyásolás | 10 |
| Adójogviszony | 12 |
| A jogviszony fogalma | 12 |
| Az adójogviszony fogalma | 12 |
| Az adójogviszony jellemzése | 12 |
| Adójogviszony keletkezése, módosulása, megszűnése | 14 |
| Adójogi jogforrások | 15 |
| Szabályozási szintek | 15 |
| Partikuláris adójog | 17 |
| Jogi iránymutatások | 17 |
| A bírói jog | 18 |
| Az adózás rendje | 19 |
| Bejelentés (bejelentkezés) | 19 |
| A bejelentés (bejelentkezés) célja | 19 |
| Általános szabályok | 19 |
| Regisztrációs eljárás | 21 |
| Egyablakos rendszer | 22 |
| Bejelentés közvetlenül az adóhatósághoz | 23 |
| Bejelentés az önkormányzati adóhatósághoz | 25 |
| Magánszeély bejelentkezése | 25 |
| Változás bejelentése | 27 |
| Törlés a nyilvántartásból | 27 |
| Adóbevallás | 29 |
| A bevallás általános szabályai | 29 |
| Bevallás az APEH-hoz | 31 |
| Helyi adók bevallása | 32 |
| A bevallás különös szabályai | 33 |
| Az adóigazgatási eljárás | 35 |
| Az ellenőrzés | 35 |
| Az ellenőrzés célja | 36 |
| Az ellenőrzés fajtái | 36 |
| Határidők az ellenőrzésben | 41 |
| Az ellenőrzés megindítása | 42 |
| Az ellenőrzés lefolytatása | 43 |
| Az adóhatóság jogai és kötelezettségei az ellenőrzés során | 44 |
| Az adózó jogai és kötelezettségei az ellenőrzés során | 45 |
| Az ellenőrzés befejezése | 46 |
| A hatósági eljárás | 47 |
| A hatósági eljárás célja | 47 |
| A tényállás tisztázása | 47 |
| A határozat alakja, tartalma | 48 |
| A határozat közlése | 49 |
| Az eljárás megindítása | 50 |
| Eljárási határidők az adóigazgatásban | 50 |
| Képviselet az eljárásban | 51 |
| Az elévülés | 53 |
| A megállapításhoz való jog elévülése | 53 |
| A behajtáshoz való jog elévülése | 54 |
| Az elévülés megszakadása, nyugvása, meghosszabbítása | 55 |
| Személyi jövedelemadó | 56 |
| Tőkejövedelmek | 56 |
| A kamat | 56 |
| Az értékpapír-kölcsönzésből származó jövedelem | 59 |
| Az osztalék | 59 |
| Az árfolyamnyereség | 61 |
| A vállalkozásból kivont jövedelem | 62 |
| Az értékpapír, az értékpapírra vonatkozó jog révén megszerzett vagyoni érték | 65 |
| Természetbeni juttatások | 72 |
| A reprezentációra és üzleti ajándékra vonatkozó részletes szabályozás | 76 |
| A mezőgazdasági termelők adózása | 80 |
| A mezőgazdasági őstermelő és a kistermelő sajátos adózása | 83 |
| A családi gazdaság | 86 |
| Egyéb jövedelmek | 89 |
| A társasági és osztalékadó | 93 |
| A társasági adó alapját módosító tételek | 93 |
| Számviteli elszámoláshoz kapcsolódó korrekciók | 93 |
| Beruházás-ösztönzés | 111 |
| Egyes jövedelemtípusokhoz kapcsolódó módosítások | 113 |
| Képzés- és foglalkoztatáspolitikai célú kedvezmények | 116 |
| Az adózók rugalmas átalakulását segítő szabályok | 117 |
| Egyéb módosító előírások | 119 |
| Adókedvezmények | 123 |
| Beruházási adókedvezmény | 123 |
| Kis- és középvállalkozások adókedvezménye | 127 |
| Fejlesztési adókedvezmény | 128 |
| Csekély összegű támogatás | 129 |
| Külföldi szervezet | 130 |
| Osztalékadó | 131 |
| Osztalékadózás az uniós csatlakozásig | 131 |
| Osztalékadózás az uniós csatlakozást követően | 132 |
| Az általános forgalmi adó | 133 |
| A törvény hatálya | 135 |
| Területi hatály | 135 |
| Tárgyi hatály | 135 |
| Adóalany | 135 |
| Alapfogalmak | 140 |
| Termékértékesítés | 140 |
| Közösségen belülről történő termékbeszerzés | 144 |
| Szolgáltatásnyújtás | 150 |
| Termékimport | 152 |
| Termékexport | 153 |
| A termékexporttal egy tekintet alá eső termékértékesítések és szolgáltatásnyújtások | 153 |
| A nemzetközi közlekedéshez és a termékek nemzetközi forgalmához kapcsolódó termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás | 154 |
| A teljesítés helye | 156 |
| Termékértékesítések teljesítési helye | 156 |
| Közösségen belüli termékértékesítés teljesítési helye | 156 |
| Közösségen belülről történő termékbeszerzés teljesítési helye | 159 |
| Termékimport teljesítési helye | 159 |
| Szolgáltatások teljesítési helye | 160 |
| Közösségen belüli árufuvarozás, közlekedéshez járulékosan kapcsolódó szolgáltatás, ügynöki szolgáltatás | 163 |
| Az adófizetési kötelezettség keletkezése | 166 |
| Az adó alapja | 171 |
| Az adóalap meghatározás fő szabályai | 171 |
| Adóalap bizomány, ellenérték nélküli teljesítések esetén | 172 |
| Adóalap meghatározása Közösségen belül teljesített ügyleteknél | 173 |
| Adóalap külföldi fizetőeszközben történő fizetés esetén | 173 |
| Az adó alapja termékimportnál | 174 |
| Besorolás, adómérték | 177 |
| Alanyi adómentesség | 178 |
| Adómentes közösségen belüli termékértékesítés | 180 |
| Az adó levonása | 182 |
| A levonási jog tartalma és mértéke | 182 |
| Nem vonható le | 183 |
| A levonási jog személyi feltételei | 185 |
| A levonási jog tárgyi feltételei | 185 |
| A levonási jog keletkezése | 185 |
| Visszaigénylés | 186 |
| Az előzetesen felszámított adó megosztása | 188 |
| Az adó fizetésére kötelezett személy | 191 |
| Az adó fizetésére kötelezett személy termékértékesítésnél és szolgáltatásnyújtásnál | 191 |
| Az adó fizetésére kötelezett a termékimportnál | 192 |
| Bizonylatolás | 193 |
| Bevallás | 195 |
| Különleges adózási módok | 196 |
| Alanyi adómentesség | 196 |
| A kereskedelmi szálláshelyadási tevékenység | 196 |
| Mezőgazdasági tevékenység | 196 |
| Bolti kiskereskedelmi tevékenység | 198 |
| Különbözet szerinti adózás és a hulladékforgalmazásra vonatkozó külön adózási szabályok | 199 |
| Idegenforgalmi tevékenység | 199 |
| A közvetett vámjogi képviselőre vonatkozó különös szabályok | 201 |
| A pénzügyi képviselőre vonatkozó különös szabályok | 201 |
| Befektetési célú arany forgalmazásának különös adózási szabályai | 202 |
| Az adó-visszatérítés különös szabályai | 203 |
| Tartalomjegyzék | 205 |
Folytatás Microsoft-tal