Belső ellenőrzés a kereskedelemben

Tartalom

I. A belső ellenőrzésről általában
1./ A belső ellenőrzés fejlődése a kereskedelemben 5
2./ Követelmények a kereskedelmi ellenőrzéssel szemben 7
II. Szervezeti megoldások
1./ A belső ellenőrzés felosztása 9
2./ A belső ellenőrzés megszervezésének lehetőségei 15
3./ A legcélszerűbb szervezeti megoldások 18
III. Vezetői ellenőrzés
1./ A vezetés kapcsolata az ellenőrzéssel 21
2./ A belső ellenőrzés megszervezése és irányítása 24
3./ A vezető személyes ellenőrzése 25
3.1./ A gazdasági szervezet működésének vezetői ellenőrzése 26
3.2./ A munkatársak ellenőrzésének módszerei 29
4./ A vállalat vezetőjének ellenőrzési feladatai 31
4.1./ A gazdasági egységek ellenőrzése 31
4.2./ A munkatársak tevékenységének ellenőrzése 33
4.3./ A belső ellenőrzés megszervezése és irányítása 34
5./ Osztály- és csoportvezetők ellenőrző munkája 36
6./ Bolt-, üzem- és raktárvezetők ellenőrző munkája 37
6.1./ Az egység munkájának ellenőrzése 38
6.2./ Információk értékelése 38
6.3./ A munkatársak tevékenységének megfigyelése 39
6.4./ Aláírási jog gyakorlása 39
IV. Funkcionális szervek operatív ellenőrzése
1./ A funkcionális ellenőrzésről általában 41
2./ A funkcionális szervek operatív ellenőrzéseinek megszervezése 42
3./ A funkcionális vizsgálatok módszerei 46
V. Munkafolyamatokba épített ellenőrzés
1./ Fogalma, csoportosítása 47
2./ A munkafolyamatokba épített ellenőrzések megszervezése 49
3./ A munkafolyamatokba épített ellenőrzések módszerei 52
3.1./ Általános ellenőrzési módszerek 52
3.2./ Ellenőrzési módszerek gépi adatfeldolgozás esetén 55
4./ Követelmények a munkafolyamatokba épített ellenőrzésekkel szemben 58
5./ Minta az ügyrend elkészítéséhez 59
VI. A függetlenített ellenőrzés
1./ A függetlenített ellenőrzésről általában 67
2./ A függetlenített ellenőrzés feladatai 68
2.1./ Belső revízió 68
2.2./ Hálózati ellenőrzés 68
2.3./ Rendészet 70
3./ Szervezés és irányítás 71
3.1./ Az ellenőrök létszáma és munkamegosztása 71
3.2.1 Az ellenőrök kiválasztása és képzése 73
3.3.1 Az ellenőrök irányítása és felügyelete 74
3.4./ Kapcsolat más szervekkel 75
3.5./ Az ellenőrzések fajtái, csoportosítása 77
3.6./ Az ellenőri munka tervezés? 79
3.7./ Az ellenőrök jogai és kötelességei 80
3.8./ Az ellenőrzött szervek jogai és kötelességei 81
4./ A vizsgálatok lebonyolítása 82
4.1./ Felkészülés 82
4.2./ Helyzetfeltárás 83
4.3./ Értékelés 86
4.4./ Írásbafoglalás 87
4.5./ A vizsgálatok hasznosítása 89
4.6./ A vizsgálatok nyilvántartása 90
VII. Függelék
Az ellenőrzés szervezeti és működési szabályzata 91
Vázlat

Témakörök