Banktani ismeretek II.

Tartalom

IV. RÉSZ (folytatása)
Huszonegyedik fejezet
A BANKOK VÁLTÓ ÜGYLETEI 14
1. A váltó fogalma, fajtái 14
1.1. Saját váltó 14
1.2. Az idegen váltó 14
2. A váltó funkciói 15
2.1. Fizetési eszköz 15
2.2. Hiteleszköz 15
2.3. Biztosíték eszköze 15
2.4. Befektetési eszköz 15
3. A váltó törvényes kellékei 16
4. Váltóügylet típusai 16
4.1. A váltó leszámítolása 17
4.2. A leszámítolási kamatláb és a hitelkamatláb összefüggései 18
4.3. Viszontleszámítolás (rediszkontálás) 19
4.4. A váltókövetelés beszedése 21
4.5. Váltó, diszkontláb 21
4.6. A váltó árfolyama és hozama 22
Huszonkettedik fejezet
A FAKTORING ÜGYLET (FAKTORÁLÁS) 23
1. A faktorálás fogalma 23
2. A faktorálás típusai 24
2.1. Visszkereseti jog alapján a következő típusok vannak: 24
2.2. Földrajzi elhelyezkedés szerint van 24
2.3. A finanszírozás módja alapján: 24
2.4. A földrajzi elhelyezkedés alapján 25
3. A faktorálás és jellemzői 25
4. A factoring ügylet folyamata 26
4.1. Belföldi faktoring 27
4.2. Nemzetközi faktoring 28
5. Faktoring szolgáltatások 28
5.1. A hitelezési kockázat átvállalása 30
5.2. Finanszírozási funkció 32
5.3. Adminisztratív funkció 32
6. A faktorszerződés fajtái 32
6.1. A maturity (lejárati, esedékességi) faktorszerződés 33
6.2. A finanszírozási (advance) faktorálás 33
6.3. Az ügynöki (agent) faktorálás 33
6.4. A garancia- (guarantee) és a vételi (purchase) faktorálás 34
6.5. A mai finanszírozás (credit) faktorálás 34
7. A faktorszerződés tartalma 34
7.1. A maturity faktormegállapodás feltételei 34
7.2. Az advance faktormegállapodás feltételei 35
8. A fizetendő díjak és kamatok, egyéb költségek 35
8.1. A faktorkeret igénybejelentés díja 35
8.2. A faktorálás díja 35
9. A faktoring ügylet előnyei 35
9.1. A faktoring ügylet előnyei 36
9.2. A faktoring ügylet hátránya 36
9.3. A megelőlegezés díja 36
10. A magyar rendelkezések, rendeletek 36
11. A faktorcégek 36
Huszonharmadik fejezet 38
A FORFETÍROZÁS
1. A forfetírozás fogalma 38
2. A forfetőr kockázatai 39
3. A forfetőr kockázata csökkentésének lehetséges eszközei 39
3.1. Bankkezességek, bankgaranciák 39
3.2. Vételárkezesség, vételár-garancia 40
3.3. A váltó beváltásáért nyújtott bankkezesség/bankgarancia 40
3.4. Transzfergarancia 41
4. A szindikált forfetírozás és az a forfait ügyletek másodlagos piaca 41
5. Forfetírozás mozgó kamatlábakkal 41
6. A forfetírozás költségei 42
6.1. A diszkontkamatláb 42
6.2. A rendelkezésre tartási jutalék (commitment fee) 42
6.3. Az opciós jutalék (option fee) 43
7. A forfetírozás matematikája 43
8. A faktorálás és a forfetírozás eltérései 46
Huszonnegyedik fejezet
A LÍZING 48
1. Lízing fogalma 48
2. A lízing fajtái 49
2.1. Pénzügyi lízing 49
2.2. Operatív lízing (operating lease) 51
2.3. A szervizlízing 51
2.4. Különleges lízingfajták 52
2.5. A lízing tárgya szerinti csoportosítás 54
2.6. A lízing iránya szerinti csoportosítás 56
3. Lízingkalkulációk 58
4. A lízing matematikája 58
Huszonötödik fejezet
A HITELEZÉS ELMÉLETE ÉS SZAKMAI GYAKORLATA 66
1. A hitelszerződés és a kölcsönszerződés 66
2. A hitelezési folyamat szakaszai 67
3. A hitelkockázat 67
4. A hitelkérelem összeállítása 68
4.1. A hitelkérelem főbb elemei: 69
4.2. A hitelkérelem hitelfajtánként jellemzői 69
4.3. A hitelpályázat tartalma 70
4.4. A hitelkérelem banki vizsgálata, a hitelbírálat 71
4.4.1. Adósminősítés 72
4.4.2. A hitelkérelemben foglalt ügylet minősítése 79
4.4.3. A hitel fedezetére felajánlott biztosítékok vizsgálata 80
4.4.4. A biztosítékok funkciója 80
4.4.5. A biztosítékok csoportosítása 80
4.4.6. A biztosítékokkal szembeni követelmények 82
4.4.7. A biztosítékok fajtái 82
4.4.8. A hitelkérelemben megjelölt konkrét kölcsönfeltételek vizsgálata, értékelése 94
4.4.9. A hitel-előterjesztés. Hiteldöntés 95
4.4.10. A hitelengedélyezés 121
4.4.11. Szerződéskötés, hitelforgalom lebonyolítása 126
4.4.12. Hitelfedezeti vizsgálat 132
4.4.13. Hitelmonitoring. A hitelkockázat figyelése 133
4.4.14. Portfóliófigyelés 143
4.4.15. Hitelminősítés, tartalékképzés 145
Huszonhatodik fejezet
A KOCKÁZATI TARTALÉKOK KATEGÓRIÁI 147
1. A kockázati tartalékok rendszere 147
1.1. Egyedi kockázati céltartalékok 147
1.2. Általános kockázati céltartalékok 155
1.3. Szektoronkénti kockázati tartalékok 156
1.4. A hitelbehajtás biztosítékok érvényesítése 159
2. A biztosítékok érvényesítése 166
2.1. Közvetlen érvényesítés 166
2.2. A kezesség 166
2.3. Bírósági határozat 166
2.4. A bankhitelt biztosító zálogjog 166
Huszonhetedik fejezet
A SEMLEGES ÉS AZ EGYÉB BANKÜGYLETEK 168
1. A bankügyletek jellemzői 168
2. Fizetési forgalom lebonyolítása 172
3. Belföldi pénzforgalom lebonyolításának szabályai 172
3.1. A bank és az ügyfél kapcsolata 172
3.2. A pénzforgalmi jelzőszám 180
3.3. Az ún. pénzforgalmi bizonylat 181
3.4. A bankszámla vezetésével kapcsolatos díjak 181
4. A számla megbízás nemzetközi gyakorlata 183
5. A bankszámlaszerződés magyar szabályai 185
6. A banktitok-előírások 187
6.1. A banktitok szabályozása Németországban 187
6.2. A banktitok szabályozása Svájcban 188
6.3. Az üzleti titok szabályai 188
Huszonnyolcadik fejezet
A PÉNZFORGALOM SZABÁLYAI 192
1. A pénztárforgalom 192
2. A pénztárüzletek 192
2.1. Bankszámlákra történő készpénzbefizetés 193
2.2. Készpénzfelvétel a bankszámláról 195
3. Pénztári rendszerek 202
3.1. On-line rendszer fajtái 202
3.2. A bankautomata (Bankbo203y) 203
Huszonkilencedik fejezet
BANKOK (HITELINTÉZETEK) PÉNZTÁRI SZOLGÁLATA 205
1. A pénztárak üzemeltetése 205
1.1. Pénztárak pénzellátása 205
1.2. A pénzváltási tevékenység 205
1.3. Számfejtés 205
1.4. A pénztár zárása 205
Harmincadik fejezet
A BANKSZÁMLÁK KÖZÖTTI ELSZÁMOLÁSOK 206
1. A bankszámla 206
2. A bankszámla feletti rendelkezés bejelentése 206
2.1. Jogi személy 207
2.2. Teljesítési határidő 207
2.3. A megbízások aláírás és fedezetvizsgálata 207
2.4. A számlatulajdonosok pénzforgalmi megbízásainak teljesítése 208
3. A hitelintézet pénzforgalmának közvetítő rendszerei (bankközi és bankon
belüli klíringforgalma) 210
4. Reklamáció kezelése 211
5. A megbízások teljesítésének határideje 211
6. A bankszámlakivonat 211
7. A pénzforgalom különös szabályai 212
7.1. Ügyfélazonosítási kötelezettség 212
7.2. A csődeljárás és felszámolási eljárás esetén követendő szabályok 212
8. A pénzfizetésre szóló határozat végrehajtása 213
9. Késedelmi kamat elszámolása fedezethiány esetén, végrehajtás alkalmával 213
10. Adatszolgáltatás a megnyitott és megszűnt pénzforgalmi bankszámlákról 213
Harmincegyedik fejezet
A FIZETÉSI MÓDOK 214
1. A fizetési módok csoportosítása 214
2. Választás a fizetési formák között 214
3. Az egyes fizetési módok és lebonyolításuk szabályai 215
4. Az akkreditív alaptípusai 233
5. Az akkreditív szokásos feltételei 233
6. A banki okmányok vizsgálata 233
6.1. Az okmányvizsgálat szempontjai: 234
6.2. A leggyakoribb okmányvizsgálati eltérések: 234
6.3. Mit tesz a bank okmányeltérés esetén? 234
7. Különleges akkreditívek 234
7.1. A rulírozó/feltöltődő akkreditív (Revolving credit) 234
7.2. Átruházó akkreditív 235
7.3. „Back-to-back" akkreditív 235
7.4. Készenléti akkreditív (Stand by) 236
7.5. Kereskedelmi hitellevél (Commercial Letter of Credit) 236
7.6. Rembours meghitelezés 237
7.7. Omnibus meghitelezés 237
7.8. Lokál akkreditív 237
7.9. „Red claused" meghitelezés 237
7.10 Packing meghitelezés 237
8. Az akkreditívből származó bevétel engedményezése 237
9. A csekk 243
9.1. A csekk fogalma, a fizetés folyamata 243
9.2. A csekk forgatása 243
9.3. Fizetés csekkre 243
9.4. A csekk működése 243
9.5. A csekk jogi jelentősége 244
9.6. A csekk törvényes kellékei 244
9.7. A csekk szokásos kellékei a kereskedelemben 245
9.8. A csekk fajtái 245
9.9. A csekk alkalmazása, fizetés csekkel 247
9.10. A csekk bemutatása, beváltása 248
9.11. A csekk visszavonása 248
9.12. A csekk letiltása 248
9.13. A csekk honorálásának elmaradása 249
9.14. A csekk visszaadása 249
9.15. Az elévülés 249
9.16. A csekk igazolása 249
9.17. Felvilágosítás adása a csekkforgalomban 249
9.18. Fedezetlen csekk kezelése 250
9.19. Eljárás hamisított és elveszett csekk esetén 250
Harminckettedik fejezet
A BANKKÁRTYÁK; AUTOMATÁK, ÉS TERMINÁLOK 251
1. A bankkártyák 251
1.1. Az elektronikus fizetések rendszerei 251
1.2. A kártyarendszerek technikai kérdései 251
1.3. A bankkártyák csoportosítása 252
1.3.1. A kártyák jellege alapján 253
1.3.2. A felhasználásuk alapján 253
1.3.3. A fizetés időbeni különbsége 253
1.3.4. Az alkalmazott technológia szerint 254
2. A bankautomaták és ún. eladói terminálok 256
2.1. A bankautomaták 256
3. A kártyák funkciói 256
Harmincharmadik fejezet
A PÉNZFORGALOM LEBONYOLÍTÁSÁNAK EGYÉB
SZABÁLYAI ÉS FELTÉTELEI 258
1. A fizetési biztosítékok 258
1.1. A garancia- és kezességvállalás 258
1.2. A fedezetigazolás 258
2 A girorendszer 259
2.1. A giró jelentése és a giró forgalom 259
2.2. A tranzakciók 260
3. A bankközi elektronikus elszámolások szervezetei 261
3. Az önálló elszámoló szervezetek 261
3.1. Az üzletekben felszerelt terminálok 261
3.2. Automatizált pénztárak 261
4. A hazai zsírórendszer 262
Harmincnegyedik fejezet
EGYÉB SEMLEGES BANKÜGYLETEK 263
1. A bankjegy-kereskedelem 263
2. Bankári szolgáltatások nyújtása 263
2.1. Széfbérlet 263
2.2. Letétek őrzése és kezelése 263
2.3. Adásvételi ügyletek, közvetítői tevékenység 264
2.4. A bankügynöki tevékenység 264
2.5. Hitelreferencia szolgáltatás 265
2.6. A vagyonkezelés 265
2.7. A befektetésekkel kapcsolatos szolgáltatások 265
2.8. Magánbanki (Priváté Banking) szolgáltatások 266
2.9. A Home Banking rendszerek 266
V. RÉSZ
DEVIZAÜGYLETEK SZABÁLYAI ÉS GYAKORLATA 269
Harmincötödik fejezet
DEVIZAMŰVELETEK 270
1. A devizaműveletek csoportosítása 270
1.1. Folyó fizetési műveletek 270
1.2. Tőkeműveletek 270
2. A devizaműveletek végzéséhez szükséges feltételek 270
2.1. Személyi feltételek 270
2.2. Tárgyi feltételek 270
2.3. Szervezeti rend 271
2.4. Egyéb feltételek 271
2.4.1. A levelező bankok 271
2.4.2. Az ún. ország- és banklimitek 272
2.4.3. Számlakapcsolat 273
2.4.4. A könyvelés technikája 273
2.4.5. A SWIFT-tagság 273
Harminchatodik fejezet
A DEVIZAÜGYLETEK 275
1. Okmányos ügyletek 275
1.1. Nyitott szállítás (open account method) 275
1.2. Okmányos beszedvény (documentary collection) 275
1.3. Okmányos meghitelezés (akkreditív; letter of credit, L/C) 276
1.3.1. Az okmányos meghitelezés fajtái 277
1.3.2. Az akkreditív lényeges pontjai 278
1.4. Előre történő fizetés 278
Harminchetedik fejezet
DEVIZASZÁMLA 279
1. A devizaszámla vezetése 279
2. A számlatulajdonosok 279
2.1. Devizabelföldi magánszemély 279
2.2. Devizabelföldi jogi személyek 280
2.2.1. A vállalkozások 280
2.2.2. A szervezetek 280
2.2.3. Vámszabadterületi társaságok 281
3. Számlavezetési kondíciók 281
3.1. A devizanem 281
3.2. Minimumösszeg, kamat 281
3.3. Devizakülföldi magánszemély, illetve vállalat 282
3.4. Konverzió 282
3.5. Egyebek 283
4. Bankközi devizaszámlák 283
4.1. A devizaszámlák típusai 283
5. Számlanyitás folyamata 283
6. Számlaegyeztetés, számlakivonat 284
7. Devizaszámlaegyenleg 286
8. Bankközi betétek 286
8.1. Egy napos betét 287
9. A jegyzések közzététele 288
10. A technikai bonyolítás 289
Harmincnyolcadik fejezet
A DEVIZAÁTVÁLTÁS 290
1. A valuta és a deviza értelmezése, a konvertibilitás 290
2. A valuta, deviza árfolyama 291
3. Árfolyamjegyzés 291
3.1. Direkt árfolyamjegyzés 291
3.2. Indirekt árfolyamjegyzés 291
3.3. Dollárral szembeni árfolyamjegyzés 292
3.4. Vételi és eladási árfolyam 292
3.5. Középárfolyam jegyzés 293
3.6. Kettős árfolyamjegyzés 293
3.7. Nemzetközi árfolyamjegyzés 294
3.8. Marge 294
4. Árfolyamjegyzés gyakorlata 294
5. Árfolyamok meghatározása 295
6. Árfolyam alakulására ható tényezők 259
Harminckilencedik fejezet
DEVIZA ÁTVÁLTÁSI ÜGYLETEK 297
1. A devizaügyletek lényege 297
1.1. Azonnali ügyletek 297
1.2. Határidős devizapiaci ügyletek 301
VI. RÉSZ
A BANKÜZEM SZABÁLYOZÁSA 317
Negyvenedik fejezet
A BANKOK SZABÁLYOZÁSA 318
1. A bankok monetáris szabályozása 318
2. A banküzem szabályozása 320
3. A banküzem sajátosságai 321
4. A banküzem szervezete 321
4.1. A bankszervezet kialakításának jellemzői 321
4.2. Bankszervezet felépítése 322
Negyvenegyedik fejezet
A PÉNZÜGYI INTÉZMÉNYEK ESZKÖZEI, FORRÁSAI 329
1. A bank pénzügyi kimutatásai 329
2. Az üzleti bankok mérlege és főbb összefüggései 329
3. Az eredménykimutatás 331
4. A hitelintézetek eszközei 332
5. A hitelintézetek forrásai 343
Negyvenkettedik fejezet
A BANKOK MŰKÖDÉSÉNEK ALAPELVEI 352
1. A bankműködés alapvető konfliktusa 3 52
2. A fizetőképesség (likviditás) 355
2.1. A fizetőképességről általában 355
2.2. Fizetőképesség fogalma 355
2.3. Szűkebben vett értelemben a likviditás 356
2.4. A fizetőképesség fokozatai 357
2.5. Atreasury 359
2.5.1. A treasury feladatai 359
2.5.2. A likviditási mérleg összeállítása 360
2.5.3. A likviditási mutatók alakulásának figyelemmel kísérése 362
2.6. Likviditási terv készítése 364
2.7. A likviditásgazdálkodás módszerei 365
2.7.1. Expanzív üzlet- és hitelpolitika 365
2.7.2. A forrásoldali likviditáskezelés 366
2.7.3. A centrális forrásmenedzselés 366
2.7.4. Az ún. kvázi decentralizált rendszerek 366
2.7.5. A komplex eszköz - forrásmenedzselés és likviditás gazdálkodás 366
2.8. A kamatkockázat kezelése 367
2.9. A kamatkockázati pozíció kezelése 368
2.10. Cash-flow 369
3. A hitel- és hitelkihelyezési képesség (bonitás) 370
3.1. A hitelkiterjesztés optimuma 370
3.2. A hitelkihelyezési képesség 370
3.3. Eszköz-forrás kezelés (portfóliómenedzselés) 371
3.4. A portfóliótisztítás 375
3.4.1. Az ügyfélelemzés (bonitásvizsgálat; ügyfélmonitoring) 376
3.5. A „bizalmi tőke" 378
4. Biztonság (szekuritás) 379
4.1. A veszélyforrások 379
4.2. Az elhárítás eszközei, módszerei 379
5. Jövedelmezőség (rentabilitás) 380
5.1. Abszolút jövedelem 380
5.2. Különleges jövedelem 380
6. A befektetésekkel (tulajdonszerzéssel, értékpapírokkal) kapcsolatos bevételek és kiadások 382
7. Az egyéb bevételek és kiadások 385
7.1. Az eredmény 386
7.2. A költségszerkezet változásának néhány főbb vonása 386
7.3. Az eredmény mérése és minősítése 387
Irodalomjegyzék 391

Témakörök