Az adózás gyakorlati kérdései

Tartalom

Előszó 3
ADÓIGAZGATÁS 9
A törvény alapelvei és hatálya (1-5. §) 9
2. A 7 adózó és az adóhatóságok (6-9. §) 10
3. Az adóhatóságok és felügyeletük (10-11. §) 11
4. A7 adózó jogai és kötelezettsége (12-15. §) 12
5. A bejelentés szabályai (16-24. §) 12
6. Adómegállapítás, önadózás, valamint a kifizető, a munkáltató, az adóbeszedésre kötelezett és az adóhatóság adómegállapítása (25-30. §) _18
7. Az adóbevallásokról (31-34. § és a 176. §) 19
8. Az adó megfizetése, késedelmi pótlék (35-43. § és 165-167. §) 27
9. Bizonylatok és igazolások (44-48. §) 32
10. Önellenőrzés (49-51. §) 33
11. Nyilvántartás, adatszolgáltatás, adótitok (52-55. §) 58
12. Az Európai Közösség adóügyi együttműködési szabályainak alkalmazása (56-70. §) 58
13 Hatáskör, illetékesség (71-84. §) 59
14. Az adóigazgatási eljárás (85-163. §) 59
15. Jogkövetkezmények (165-174. §) 59
16. Vegyes, záró és átmeneti rendelkezések (175-182. §) 66
17. A mellékletek 68
II. ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ (ÁFA) 70
18. A törvény hatálya és az adóalanyiság 70
19. A termékértékesítés 72
20. A szolgáltatások 75
21. Adókötelezettség és adómentesség 75
22. Az alanyi mentesség 76
23. A tárgyi mentesség 78
24. A termékek és szolgáltatások nemzetközi forgalma 84
25. A bizományosi konstrukció 88
26. Az előleg áfája 89
27. Az adókötelezettség keletkezése, pénzügyi rendezése, bevallása 91
28. Az áfa bevallása és pénzügyi rendezése 103
29. Az adó alapja 107
30. Használt termék beszerzése (felvásárlás) 108
31. Egyéb különleges adózási módok 109
32. Megszűnéskori vagvon áfáia 113
33. A számlaadási kötelezettségről 114
III. SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ (SZJA) 118
34. Alapelvek, a törvény hatálya, értelmezések (1-3. §) 122
35. Jövedelem, bevétel, költség (4-8. §) 125
36. Adókötelezettség, bevallás, adófizetés (9-15. §-ok) 131
37. Az önálló tevékenységből származó jövedelem (16-23. §) 133
38. A nem önálló tevékenységből származó és egyéb jövedelem (24-28. §) 135
39. Adóalap, adótábla, adó (29-34. §) 137
40. Adókedvezmények (35-45. §) 139
41. A kifizetőre, a munkáltatóra irányadó közös szabályok (46. §) 144
42. A kifizető adókötelezettsége (47. §) 145
43. A munkáltató, a bér kifizetője és a társas vállalkozás adókötelezettsége (48. §) 146
44. A magánszemély adókötelezettségei (49. §)150
45. Az egyéni vállalkozó adózása (49/A-49/B-49/c §) 151
46. Átalányadózás és tételes átalányadózás (50-57/A. §) 154
47. Ingó vagyontárgy átruházása (58. §) 156
48. Ingatlan, vagyoni értékű jog átruházása (59-64. §) 157
49. Tartási, életjáradéki vagy öröklési szerződésből származó jövedelem (64/A. §) 159
50. A kamatból származó jövedelem (65. §) 160
51. Értékpapír-kölcsönzésből származó jövedelem (65/A. §) 161
52. Az osztalékból származó jövedelem (66. §) 161
53. Az árfolyamnyereségből származó jövedelem (67. §) 162
54. A vállalkozásból kivont jövedelem (68. §) 163
55. Természetbeni juttatások (69-70. §) 163
56. Kamatkedvezményből származó jövedelem (72. §) 166
57. Az adómentes kifizetések korlátozása (72/A. §) 167
58. Vegyes jövedelmek (73-77. §) 168
IV. A TÁRSASÁGI ADÓ ÉS AZ OSZTALÉKADÓ 171
59. Alapelvek (1. §) 173
60. A társasági és az osztalékadó alanya (2-3. §) 173
61. Fogalmak (4. §) 174
62. A társasági adó kötelezettség és az adóalap megállapítása (5-6. §) 178
63. Az adóalap megállapításakor csökkentő jogcímek (7. §) 179
64. Az adóalap megállapításakor növelő jogcímek (8. §) 184
65. Különféle szervezetek adóalapja (9-15. §) 187
66. A társasági adóalap módosításának különös szabályai (16. 191
67. A veszteségelhatárolás (17. §) 192
68. Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása (18. §) 193
69. A társasági adó mértéke és az adómentességek (19-20. §) 194
70. Beruházási adókedvezmények (21. §) 195
71. Térségi adókedvezmények (22. Ü . 196
72. Kis- és középvállalkozások adókedvezménye (22/A. §) 197
73. Fejlesztési adókedvezmény (22/B. §) 198
74. Az adókedvezmények igénybevételének és az adófizetés szabályai (23-24. ) 198
75. Az adóelőleg(26. §) 199
76. Az osztalékadó (27. $ ) 200
77. A kettős adóztatás elkerülése (28. §) 202
78. Társasági adó számításának hibalahetőségei 202
V. EGYÉB KÖLTSÉGVETÉSI KAPCSOLATOK 204
79. A helyi adók 204
80. A fogyasztási adó és a fogyasztói árkiegészítés 214
81. A munkaadói és a munkavállalói járulék 217
82. Szakképzési hozzájárulás 218
83. Rehabilitációs hozzájárulás 221
84. Környezetvédelmi termékdíj 224
85. Kulturális járulék 225
86. A jövedéki adó 226
87. Az egészségügyi hozzájárulás 228
88. Egyszerűsített vállalkozói adó 230
89. Energiaadó 232
90. Innovációs járulék, 233
91. Környezetterhelési díj 235

Témakörök