Az adózás gyakorlati kérdései

Tartalom

Előszó___3
I. ADÓIGAZGATÁS___9
1. A törvény alapelvei és hatálya (1-5. §)_9
2. Az adózó és az adóhatóságok (6-9. §)_10
3. Az adóhatóságok és felügyeletük (10-11. §)__11
4. Az adózó jogai és kötelezettsége (12-15. §)__12
5. A bejelentés szabályai (16-24 §) ________12
6. Adómegállapítás, önadózás, valamint a kifizető, a munkáltató,
az adóbeszedésre kötelezett és az adóhatóság adómegállapítása (25-30. §)__18
7. Az adóbevallásokról (31-34. § és a 176. §)__19
8. Az adó megfizetése, késedelmi pótlék (35-43. § és 165-167. §)_27
9. Bizonylatok és igazolások (44-48. §)_31
10. Önellenőrzés (49-51. §)____32
11. Nyilvántartás, adatszolgáltatás, adótitok (52-55. §) ___56
12. Az Európai Közösség adóügyi együttműködési szabályainak
alkalmazása (56-70. §)_56
13. Hatáskör, illetékesség (71-84. §) _57
14. Az adóigazgatási eljárás (85-163. §)__57
15. Jogkövetkezmények (165-174. §)_59
16. Vegyes, záró és átmeneti rendelkezések (175-182. §)__64
17. A mellékletek__65
II. ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ (ÁFA)__67
18. A törvény hatálya és az adóalanyiság (1-5. §)__67
19. A termékértékesítés (6-7. §)__69
20. A Közösségen belüli termékbeszerzés___72
21. A szolgáltatások (8-9/A. §)__72
22. Termékimport és termékexport (10-11/A. §)__73
23. Háromszög ügyletek ________74
24. Az adószám jelentősége a forgalmi adókban____76
25. Az alanyi mentesség __76
26. A tárgyi mentesség_____78
27. Adóköteles és adómentes tevékenység levonható adójának meghatározása__82
28. A termékek és szolgáltatások forgalma külföldi viszonylatban __84
29. A bizományosi konstrukció___88
30. Az előleg áfája____89
31. Az adókötelezettség keletkezése, pénzügyi rendezése, bevallása___91
32. Az áfa bevallása és pénzügyi rendezése____101
33. Az adó alapja___105
34. Használt termék beszerzése (felvásárlás)____106
35. Egyéb különleges adózási módok____107
36. Megszűnéskori vagyon áfája_____111
37. A számlaadási kötelezettségről_____112
III. SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ (SZJA)__116
38. Alapelvek, a törvény hatálya, értelmezések (1-3. §)_116
39. Jövedelem, bevétel, költség (4-8. §)___119
40. Adókötelezettség, bevallás, adófizetés (9-15. §)__125
41. Az önálló tevékenységből származó jövedelem (16-23. §)_127
42. A nem önálló tevékenységből származó és az egyéb jövedelem (24-28. §)___129
43. Adóalap, adótábla, adó (29-34. §) ___132
44. Adókedvezmények (35-45. §)___133
45. Az előlegszámítás ______138
46. Az egyéni vállalkozó adózása (49/A-49/B-49/C §)_143
47. Átalányadózás és tételes átalányadózás (50-57/A. §)_146
48. Ingó vagyontárgy átruházása (58. §)_____148
49. Ingatlan, vagyoni értékű jog átruházása (59-64. §)_149
50. Tartási, életjáradéki vagy öröklési szerződésből származó jövedelem (64/A. §)_151
51. A kamatból származó jövedelem (65. §)_152
52. Értékpapír-kölcsönzésből származó jövedelem (65/A. §)_153
53. Az osztalékból származó jövedelem (66. §)_153
54. Az árfolyamnyereségből származó jövedelem (67. §)_154
55. A vállalkozásból kivont jövedelem (68. §)_154
56. Természetbeni juttatások (69-70. §)_155
57. Kamatkedvezményből származó jövedelem (72. §)_158
58. Az adómentes kifizetések korlátozása (72/A. §)_159
59. Vegyes jövedelmek (73-77. §)_159
IV. A TÁRSASÁGI ADÓ ÉS AZ OSZTALÉKADÓ_163
60. Alapelvek (1. §)_163
61. A társasági és az osztalékadó alanya (2-3. §)_163
62. Fogalmak (4. §)_____165
63. A társasági adó kötelezettség és az adóalap megállapítása (5-6. §)_168
64. Az adóalap megállapításakor csökkentő jogcímek (7. §)_170
65. Az adóalap megállapításakor növelő jogcímek (8. §)_174
66. Különféle szervezetek adóalapja (9-15. §) ___177
67. A társasági adóalap módosításának különös szabályai (16. §) 181
68. A veszteségelhatárolás (17. §)____182
69. Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása (18. §)_183
70. A társasági adó mértéke és az adómentességek (19-20, §)___184
71 Beruházási adókedvezmények (21. §)___185
72. Térségi adókedvezmények (22. §)___185
73. Kis- és középvállalkozások adókedvezménye (22/A. §)___186
74. Fejlesztési adókedvezmény (22 B. §)___186
75. Az adókedvezmények igénybevétele és az adófizetés szabályai (23-24. §)_____187
76. Az adóelőleg (26. §) ____________________188
77. Az osztalékadó (27. §) __________189
78. A kettős adóztatás elkerülése (28. §)___190
79. Társasági adó számításának hibalehetőségei___190
V. EGYÉB KÖLTSÉGVETÉSI KAPCSOLATOK___193
80. A helyi adók ___193
81. A fogyasztói árkiegészítés_______204
82. A munkaadói és a munkavállalói járulék___205
83. Szakképzési hozzájárulás ___206
84. Rehabilitációs hozzájárulás __209
85. környezetvédelmi termékdíj__________212
86. Kulturális járulék_______ 213
87. A jövedéki adó___214
88. Az egészségügyi hozzájárulás _____215
89. Egyszerűsített vállalkozói adó________218
90. Energiaadó___220
91. Innovációs járulék _______221
92. Környezetterhelési díj ____222
93. Vállalkozói járulék ________225

Témakörök