Amit a nyugdíj ügyintézésről tudni kell

Tartalom

I. RÉSZ . A NYUGDÍJRENDSZEREKRŐL
1. Nyugdíjak, nyugdíjrendszerek
1.1. A nyugdíjak, nyugdíjrendszerek alapvető kérdései 17
1.1.1. A nyugdíjrendszerek kialakulása és fejlődése 17
1.1.2. A nyugdíjra jogosultak köre 22
1.1.3. A nyugdíjak meghatározásának módja 29
1.1.4. A nyugellátások finanszírozása 33
1.2. Nyugdíjak és az Európai Unió 36
1.3. A magyar nyugdíjrendszer jellemzői 42
1.3.1. A nyugdíjra jogosultak köre 45
1.3.2. A nyugdíjak meghatározásának módja 47
1.3.3. A nyugdíjak finanszírozása 49
II. RÉSZ - A NYUGDÍJJOGOSULTSÁGRÓL
2. Az öregségi nyugdíjra jogosultság 1997. december 31-ét követő és 2009.
január 1-jét megelőző időszakban 51
2.1. Az öregségi teljes nyugdíjra jogosultság 51
2.2. Öregségi résznyugdíjra jogosultság 51
2.3. Öregségi nyugdíjkorhatár (fokozatos emelése) 51
2.4. A nők öregségi nyugdíjkorhatára születési évtől függően 51
2.5. A férfiak öregségi nyugdíjkorhatára születési évtől függően 52
2.6. A nyugdíj korkedvezmény 52
2.6.1. Korkedvezményre jogosultság 2007. január 1-je előtt 52
2.6.2. Korkedvezményre jogosultság alapfeltétele 52
2.6.3. Korkedvezményre jogosító munkakörök jegyzéke 53
2.6.4. Korkedvezményre jogosító idő számítása 53
2.6.5. Az azonosítási eljárás 54
2.6.6. Korkedvezményre jogosultság elismerése azonosítási eljárás
keretében, eseti döntésekkel 55
2.6.7. A korkedvezmény hatályának kiterjesztése 64
2.6.8. A korkedvezményre jogosultság elismerése a korkedvezmény
hatályának kiterjesztésével 64
2.6.9. A vezető (irányító) munkakörben, szakoktatóként, illetőleg
szakképzésben eltöltött idő korkedvezményre jogosító
időkénti elismerése 68
2.6.10. Járművezetői munkakörben foglalkoztatottak speciális
korkedvezményes szabályai 68
2.6.11. A polgári repülés területén előírt korkedvezményre jogosító
speciális feltételek 70
2.6.12. Tényleges (sorozott) katonai szolgálatban, továbbszolgálóként
és hivatásos szolgálatban, valamint a Magyar Honvédség
polgári alkalmazottjaként (munkaviszonyban) eltöltött idő
elismerése korkedvezményre jogosultság szempontjából 71
2.6.13. Külföldön eltöltött idő korkedvezményre jogosultság
szempontjából 73
2.6.14. Korkedvezményre jogosító idő igazolása 73
2.7. Előrehozott öregségi nyugdíjra jogosultság 73
2.7.1. Előrehozott öregségi nyugdíj csökkentés nélkül 74
2.7.2. Előrehozott öregségi nyugdíj csökkentéssel 74
2.7.3. Előrehozott öregségi nyugdíjra jogosultsághoz szükséges
szolgálati idő számításánál figyelembe vehető kedvezmények 75
2.8. Az öregségi nyugdíjjogosultság változásai 76
2.8.1. A 2008. december 31-ét követő időponttól megállapításra
kerülő öregségi nyugdíj 76
2.8.2. Előrehozott öregségi nyugdíj csökkentés nélkül 76
2.8.3. Előrehozott öregségi nyugdíj csökkentéssel 76
2.9. A rokkantsági nyugdíj 76
2.9.1. Jogosultsági szabályok 76
2.9.2. Bányászok rokkantsági nyugdíjkedvezménye 77
2.9.3. Rokkantsági nyugdíjra jogosultsághoz szükséges szolgálati idő 78
2.9.4. A rokkantsági nyugdíj összege, mértéke 79
2.9.5. Rokkantsági nyugdíj megszűnése, feléledése és módosítása . 82
2.9.6. A rokkantsági nyugdíjra jogosultság megnyílása 84
2.10. Baleseti járadékra és baleseti nyugellátásokra jogosultság 84
2.10.1. Általános tudnivalók 84
2.10.2. Baleseti ellátásra jogosultak köre 85
2.10.3. Üzemi baleset fogalma 86
2.10.4. Az úti baleset 87
2.10.5. Üzemi baleset ittasság esetén 87
2.10.6. Engedély nélküli munkavégzés 87
2.10.7. Foglalkozási betegség fogalma 88
2.10.8. Baleseti járadék 88
2.10.9. Baleseti járadék mértéke, összege 88
2.10.10. Baleseti járadék összegének módosítása állapotváltozás esetén 90
2.10.11. Baleseti járadék megszűnése, feléledése 90
2.10.12. Jogosultság újabb üzemi baleset esetén 90
2.11. A baleseti rokkantsági nyugdíj 91
2.11.1. Baleseti rokkantsági nyugdíjra jogosultság 91
2.11.2. A baleseti rokkantsági nyugdíj mértéke, összege 92
2.11.3. Baleseti rokkantsági nyugdíjra jogosultság újabb üzemi baleset esetén 93
2.11.4. A baleseti rokkantsági nyugdíj módosítása, megszűnése 93
2.11.5. Baleseti járadék, baleseti rokkantsági nyugdíj igényérvényesítése, megállapítása, folyósítása 94
2.12. A baleseti hozzátartozói nyugellátások 95
2.13. Az öregségi nyugdíjak összege 95
2.13.1. 2013. január 1-jét megelőző időpontban megállapításra kerülő
öregségi nyugdíj összege 95
2.13.2. Az öregségi teljes nyugdíj legkisebb és legmagasabb összege 97
2.13.3. Az öregségi résznyugdíj összege 97
2.13.4. Az öregségi nyugdíj alapját képező havi átlagkereset meghatározása 98
2.13.5. Milyen keresetek vehetők figyelembe a nyugdíj alapjául szolgáló átlagkereset meghatározásánál 99
2.13.6. A havi átlagkereset meghatározása 101
2.13.7. A nyugdíjnövelés 106
2.13.8. A nyugdíj összegének kiszámítása 106
2.13.9. Bányászati kedvezmény 107
2.13.10. Példák az öregségi nyugdíj összegének kiszámítására 107
2.13.11. A tizenharmadik havi nyugdíj 122
2.13.12. Az öregségi nyugdíj összege a 2012. december 31-ét követően megállapításra kerülő nyugdíjak esetében 123
2.13.13. A rögzített öregségi nyugdíj 125
2.14. A szolgálati idő számításának általános szabályai 126
2.14.1. Szolgálati időnek nem minősülő idők 126
2.14.2. A szolgálati idő igazolása 128
2.14.3. Az arányos szolgálati idő 128
2.14.4. Az 1968. január 1-je előtt született gyermek után járó szolgálati idő 129
2.15. Szolgálati időként elismerhető idők 130
2.15.1. Az 1998. január 1-jét megelőzően szerzett szolgálati idő 130
2.16. Speciális feltételekhez kötött szolgálati idők 131
2.16.1. Mezőgazdasági szövetkezeti tagsági idő 131
2.16.2. Külföldön munkában töltött idő 133
2.16.3. Katonai szolgálatban töltött idő 134
2.16.4. Bedolgozóként eltöltött idő 135
2.16.5. Ügyvédként, közjegyzőként és önálló bírósági végrehajtóként
eltöltött idő " 135
2.16.6. Egyházi személyként és szerzetesrendi tagként eltöltött idő . 136
2.16.7. A szerzői jogvédelem alá tartozó személyes alkotó
tevékenység, előadóművészi tevékenység ideje 136
2.16.8. Személyes szabadságában korlátozott személy szolgálati ideje 138
2.16.9. Társadalombiztosítási járulék és/vagy nyugdíjjárulék
fizetéséhez kötött szolgálati idő 139
2.16.10. Egyéb szolgálati idő figyelembevétele 139
2.17. Az 1997. december 31. napját követően szerzett szolgálati idő 140
2.18. Hozzátartozói nyugellátások 142
2.18.1. Az eltűnés 142
2.18.2. Holtnak nyilvánítás 143
2.18.3. Szándékos halálokozás 144
2.19. Özvegyi nyugdíjra jogosultak köre 144
2.19.1. A magánnyugdíjpénztár tagjainak halála esetén a hozzátartozói ellátás összege 145
2.19.2. Özvegyi nyugdíjra jogosultság, ha a házastárs szociális otthonban van 146
2.19.3. Különélő házastársak 147
2.19.4. Élettárs után özvegyi nyugdíjra jogosultság elbírálása 147
2.20. Az ideiglenes özvegyi nyugdíj és az özvegyi nyugdíj 147
2.20.1. Az ideiglenes özvegyi nyugdíj 148
2.20.2. Az ideiglenes özvegyi nyugdíj mértéke, összege 150
2.20.3. Ideiglenes özvegyi nyugdíj mezőgazdasági járadékra jogot szerzett jogszerző jogán 150
2.20.4. Az elvált, házastársától egy évnél hosszabb ideje külön élő
személy ideiglenes özvegyi nyugdíjra jogosultsága és annak összege 151
2.20.5. Az ideiglenes özvegyi nyugdíj megszűnése 151
2.20.6. Az ideiglenes özvegyi nyugdíj megosztása 151
2.20.7. Özvegyi nyugdíjra jogosultság 152
2.20.8. Az özvegyi nyugdíj összege 155
2.20.9. Özvegyi nyugdíj 1997 után, ha a jogszerző 1998 előtt halt meg 156
2.20.10. Az özvegyi nyugdíj megosztása 156
2.20.11. Az özvegyi nyugdíj megszűnése 157
2.20.12. Az özvegyi nyugdíj feléledése 158
2.20.13. A feléledő özvegyi nyugdíj összege 160
2.21. Az árvaellátás 161
2.21.1. Az árvaellátásra jogosultság 161
2.21.2. Árvaellátásra jogosultak köre 162
2.21.3. Az árvaellátásra jogosultság tartama 164
2.21.4. Az árvaellátásra jogosultságot és a folyósítás időtartamát befolyásoló egyéb tényezők 166
2.21.5. Rokkant gyermek árvaellátásra jogosultsága 169
2.21.6. Az árvaellátás összege 169
2.21.7. Nyugdíjkorhatárt betöltött rokkant özvegy gyermekének árvaellátása
2.21.8. Az árvaellátás alapja, ha magánnyugdíjpénztár tagja hunyt el 170
2.21.9. Árvaellátás, ha mindkét szülő jogszerző volt, amikor meghaltak 170
2.21.10. Az árvaellátás mértékének változása 171
2.21.11. Az árvaellátás feléledése 172
2.21.12. Az árvaellátás szüneteltetése, megszüntetése 172
2.21.13. Méltányossági árvaellátásra való jogosultság 173
2.22. A szülői nyugdíj 173
2.22.1. A szülői nyugdíjra jogosultság 173
2.22.2. A szülői nyugdíj összege és megosztása 175
2.23. Baleseti hozzátartozói nyugellátások 175
III. RÉSZ A NEMZETKÖZI NYUGDÍJÜGYEK
3. A nemzetközi nyugdíjügyekről általában 177
3.1. Az EU szociális biztonságra vonatkozó rendelkezései 178
3.2. A koordinációs rendeletek alapelvei 179
3.2.1. A koordinációs rendeletek személyi hatálya 180
3.2.2. A koordinációs rendeletek tárgyi hatálya 181
3.2.3. A koordinációs rendeletek területi hatálya 181
3.2.4. A koordinációs rendeletek időbeli hatálya 182
3.3. A koordinációs rendeletek hatálybalépése előtt megkötött egyezmények jogi sorsa 183
3.4. Biztosítási jogviszony alakulása a koordinációs rendeletek alkalmazása során 183
3.5. Igénybejelentés 185
3.6. Öregségi nyugdíj 191
3.6.1. Egy évnél rövidebb biztosítási idő 194
3.6.2. Ellátás megállapítása ideiglenes jelleggel, előleg 195
3.6.3. Az öregségi nyugdíj kiszámítása 195
3.6.4. Ugyanazon időtartamra eső biztosítási idők figyelembevétele 196
3.6.5. Korkedvezmény vizsgálata 197
3.7. Rokkantsági nyugdíj 198
3.7.1. A rokkantság mértékének meghatározása 202
3.8. Baleseti ellátások 202
3.9. Hozzátartozói ellátások 202
3.9.1. Özvegyi nyugdíj 209
3.9.2. Árvaellátás 210
3.10. Felülvizsgálat 212
3.11. Egyezmények 213
3.11.1. Területi elven alapuló egyezmények 214
3.11.2. Időarányos szociálpolitikai egyezmények 215
3.11.3. Szociális biztonsági egyezmények 216
3.12. Harmadik országban élők nyugdíjügyei 217
IV. RÉSZ • AZ IGÉNYEK ÉRVÉNYESÍTÉSÉRŐL
4. A nyugellátás iránti igény érvényesítése 219
4.1. Az igényérvényesítésről általában 219
4.1.1. Az igényérvényesítés módja 219
4.1.2. Az igénybejelentés napja 220
4.1.3. Illetékesség 221
4.1.4. Az igénybejelentés tartozékai és az igény-elbírálási eljárás 222
4.1.5. A magánnyugdíjpénztári tagokra vonatkozó speciális eljárási szabályok 225
4.1.6. Eltűntté, holtnak nyilvánítási eljárás 226
4.1.7. Döntéshozatali kötelezettség 226
4.1.8. Mellőzhető az újabb eljárás lefolytatása 228
4.1.9. A nyugdíj előleg megállapítása 229
4.2. Szolgálati idő kiszámítására irányuló kérelem 229
4.3. Öregségi típusú nyugellátás megállapítására irányuló igény 230
4.3.1. A korkedvezményre jogosító idő igazolása, a jogosultság elbírálása 231
4.3.2. Öregségi nyugdíj összegének folyósítás nélküli megállapítása (rögzített nyugdíj) 232
4.3.3. Korengedményes öregségi nyugdíj 233
4.3.4. Egyes művészeti tevékenységet folytatók öregségi nyugdíja 233
4.3.5. Bányásznyugdíj 233
4.4. A rokkantsági nyugdíjigény érvényesítésének szabályai 234
4.5. A hozzátartozói nyugellátás igénylése 234
4.6. Baleseti járadék és baleseti nyugellátás iránti igény 235
4.7. A nyugellátási igény visszavonása 236
4.8. Az igényérvényesítés egyéb szabályai 236
4.8.1. Visszamenőleg öt évre járó ellátás 236
4.8.2. Fel nem vett ellátás kifizetése 236
4.8.3. Illeték- és költségmentes igényérvényesítés és eljárás 237
4.8.4. Lemondási tilalom 237
4.8.5. A fel nem vett nyugellátás rendezése 237
4.9. Nyugdíjszerű rendszeres ellátások megállapítására irányuló igény. . 237
4.9.1. Rehabilitációs pénzellátások iránti igény 237
4.9.2. A rokkantsági járadék igénylése 238
4.10. Mellékletek: az igények érvényesítésére szolgáló nyomtatványok 239
V. RÉSZ • NYUGDÍJAK EMELÉSE, FELELŐSSÉGI SZABÁLYOK, JOGORVOSLAT
5. A nyugellátások rendszeres emelése és a tizenharmadik havi nyugdíj,
valamint a felelősségi szabályok és a jogorvoslat 249
5.1. A nyugellátások rendszeres emelése és a tizenharmadik havi nyugdíj 249
5.1.1. A nyugellátások évenkénti rendszeres emelésének szabályai,
a 2006. január 1-jei nyugdíjemelés 250
5.1.2. A tizenharmadik havi nyugdíj 2006. január 1-jétől hatályos szabályai 251
5.2. Felelősségi szabályok 251
5.2.1. Az ellátást jogalap nélkül felvevő visszafizetési kötelezettsége 252
5.2.2. A foglalkoztató (egyéb szerv) megtérítési kötelezettsége 252
5.2.3. Az általános megtérítési kötelezettség 254
5.2.4. A megtérítési kötelezettség teljesítése 255
5.3. Jogorvoslat 256
5.3.1. A KET szabályozási elvei a közigazgatási szervek döntéseivel kapcsolatos jogorvoslat körében 257
5.3.2. A KET általános és a Tny. ágazati szabályai a nyugdíjbiztosításban irányadó jogorvoslat tekintetében 258
VL RÉSZ - A NYUGDÍJFOLYÓSÍTÁSRÓL
6. A Nyugdíjfolyósító Igazgatóság (NYUFIG) feladatai, a megállapított
ellátások folyósítása 261
6.1. A NYUFIG által folyósított ellátások 261
6.2. Egyéb jogszabályok alapján megállapított ellátások 261
6.3. Igényelbírálási feladatok 263
6.3.1. Hozzátartozói és baleseti hozzátartozói nyugellátás elbírálása. 263
6.3.2. Nemzeti helytállásért pótlék 264
6.3.3. A 267/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet alapján járó juttatás 264
6.4. A nyugdíjfolyósítás megkezdése 264
6.4.1. Nyugdíjfolyósítási törzsszám 264
6.5. A jogosult halála esetén a fel nem vett ellátás kifizetése 264
6.5.1. A hagyatéki eljárásról 265
6.5.2. A leltár felvételéhez szükséges dokumentumok 265
6.6. Igazolások kiadása 266
6.7. Igazolás a folyósított ellátás törzsszámáról 266
6.8. Felvilágosítás szolgáltatása 267
6.9. Adatvédelem és ügyintézés 267
6.10. Költség-és illetékmentesség 268
6.11. A NYUFIG Ügyfélszolgálati Irodája 268
6.12. A nyugellátások folyósítása 268
6.12.1. Utalás pénzintézetnél vezetett számlára 269
6.13. A nyugdíjfolyósítást érintő bejelentési kötelezettségek 269
6.13.1. A folyósítási cím változása 270
6.13.2. A lakcím (tartózkodási hely) változásának bejelentése 270
6.13.3. A Budapest Bank kedvezménye nyugdíjasoknak 271
6.13.4. Külföldi tartózkodás bejelentése 271
6.13.5. Nyugdíjfolyósítás külföldön tartózkodás idején 271
6.13.6. Szabadságvesztés (előzetes letartóztatás) bejelentése 272
6.13.7. Névváltozás bejelentése 273
6.13.8. A jogosult elhalálozásának bejelentése 273
6.13.9. Lakcímváltozás bejelentése 273
6.13.10. Átmeneti vagy végleges külföldre utazás bejelentése 274
6.14. A Nyugdíjfolyósító Igazgatóság az ügyfelek szolgálatában 274
6.14.1. A kedvezményes utazási igazolvány 274
6.14.2. Adóbevalláshoz nyújtott segítség 275
6.14.3. Igénybejelentések fogadása 275
6.14.4. A fel nem vett nyugellátás ismételt igénylése 275
6.14.5. Az ellátás folyósításának megszüntetése, szünetelése 275
6.15. Egyidejűleg több nyugdíj, vagy nyugdíj és nyugdíjszerű ellátás együttfolyósítása 276
6.15.1. Özvegyi nyugdíj folyósítása sajátjogú nyugdíjjogosultság esetén 276
6.15.2. Az özvegyi nyugdíj folyósítása árvaellátás mellett 276
6.15.3. Az özvegyi nyugdíj folyósítása egyéb, nem társadalombiztosítási ellátásra való jogosultság esetén 277
6.15.4. Árvaellátás folyósítása egyéb ellátás mellett 277
6.15.5. A házastársi pótlék folyósítás 277
6.16. Egyéb ellátások folyósítása 278
6.16.1. Vagyoni életjáradék 278
6.16.2. Kárpótlás az élet elvesztéséért és a szabadságelvonásért 279
6.16.3. Kárpótlás az élet elvesztéséért 279
6.16.4. Kárpótlás szabadság korlátozás címén 280
6.16.5. Életjáradék 281
6.16.6. Átalányjellegű kárpótlás 282
6.16.7. Kárpótlási jegy helyett életjáradék ismételt választása 282
6.16.8. Kárpótlás a Párizsi Békeszerződésről szóló törvény alapján 282
6.16.9. Nemzeti gondozási díj az 1992. évi LII. törvény alapján 282
6.16.10. Politikai rehabilitáció címén járó emelés 284
6.16.11. Hadigondozotti ellátás az 1994. évi XLV. törvény alapján 287
6.16.12. Termőföld ellenében járó életjáradék 292
6.17. A nyugdíjas bányászok szénjárandóságának pénzbeli megváltása a 145/1992. (XI.4.) Korm. rendelet alapján 292
6.17.1. A jogosultság feltételei 292
6.17.2. Az igényjogosultság igazolásával, megnyílásával, érvényesítésével kapcsolatos tudnivalók 293
6.18. Nemzeti helytállásért elnevezésű pótlék 294
6.18.1. Jogosultsági feltételek 295
6.18.2. Pótlék hozzátartozói jogon 295
6.18.3. A pótlék összege 296
6.18.4. Saját jogon járó pótlék összege 297
6.18.5. Hozzátartozói jogon járó pótlék összege 298
6.19. A távhőszolgáltatási támogatás folyósítása 298
6.19.1. Jogosultság feltételei 299
6.19.2. A távhőszolgáltatási támogatás összege 299
6.19.3. Az önkormányzatok adatszolgáltatási kötelezettsége a folyósító szervnek 299
6.19.4. Egyéb tudnivalók 300
6.20. A Kiváló Művész, az Érdemes Művész és a Népművészet Mestere járadéka 300
6.20.1. A kiváló, illetve érdemes művészi járadékra jogosultság feltétele, összege 301
6.20.2. A népművészet mestere járadékra jogosultság feltétele, összege 301
6.20.3. A járadék megállapításához szükséges adatok 302
6.20.4. A járadék összege 2005. január 1-jétől 302
6.21. Mellékletek: igénybejelentő lapok a NYUFIG-nál igényelhető ellátásokhoz 304
6.22. A nyugdíjak korrekciós célú emelése 307
VII. RÉSZ AZ EGYÉB ELLÁTÁSOKRÓL
7. Nem a társadalombiztosítási nyugdíjrendszer keretében járó nyugellátások, valamint a nyugdíjszerű rendszeres pénzellátások 309
7.1. Fegyveresek társadalombiztosítási ellátása 309
7.1.1. A fegyveres szervek hivatásos állományú tagjának nyugellátása 309
7.1.2. A Magyar Honvédség hivatásos és szerződéses állományú katonáinak nyugellátása 312
7.1.3. Társadalombiztosítási ellátás a katonai felsőoktatási
intézmények ösztöndíjas hallgatói és hozzátartozóik részére 315
7.2. Bányásznyugdíj 317
7.3. Egyes bányászati dolgozók társadalombiztosítási kedvezményei 320
7.4. „Művésznyugdíj" 321
7.5. Országgyűlési, valamint az európai parlamenti képviselők öregségi nyugdíja 325
7.6. A volt polgármesterek öregségi nyugdíja, és közszolgálati járadéka 326
7.7. Korengedményes öregségi nyugdíj 327
7.8. Megváltozott munkaképességűek ellátása 329
7.8.1. Az átmeneti járadék 332
7.8.2. A rendszeres szociális járadék 333
7.8.3. Bányász dolgozók egészségkárosodási járadéka 334
7.8.4. Közös szabályok 335
7.9. Rokkantsági járadék 336
VIII. RÉSZ • A BIZTOSÍTÁSRÓL, JÁRULÉKFIZETÉSRŐL
8. A biztosítási kötelezettség és a járulékfizetés 337
8.1. Fogalmak 337
8.2. Biztosítási kötelezettség 339
8.2.1. A biztosítás szünetelése 342
8.2.2. Kire nem terjed ki a biztosítás? 342
8.3. Járulékfizetési kötelezettség 343
8.3.1. Társadalombiztosítási járulék 343
8.3.2. A biztosított nyugdíj- és egészségbiztosítási járulékfizetése (ún. egyéni járulék) 346
8.3.3. A nyugdíjjárulék és egészségbiztosítási járulék fizetése egyidejűleg fennálló több biztosítással járó jogviszony esetén 349
8.3.4. Társas vállalkozás társadalombiztosítási járulék fizetése 350
8.3.5. A biztosított társas vállalkozó (a tag) járulékfizetése 351
8.4. Az egyéni vállalkozó járulékfizetése 352
8.4.1. A tevékenységet kezdő egyéni vállalkozó járulékfizetése 354
8.4.2. Eva adózó egyéni vállalkozó járulékfizetési kötelezettsége 355
8.5. Az alkalmi munkavállalói könyvvel történő foglalkoztatás
és az ahhoz kapcsolódó közterhek befizetése 357
8.6. Megállapodások a nyugdíjbiztosításban 361
8.7. Egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás 365
IX. RÉSZ • NYILVÁNTARTÁS ÉS ADATSZOLGÁLTATÁS A NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSBAN
9. A nyugdíjbiztosítási adatszolgáltatás 369
9.1. Adatvédelmi rendelkezések (Tny. 96. §) 369
9.2. A nyugdíjbiztosítási nyilvántartás 370
9.3. A Tbj. szerinti társadalombiztosítási egyéni nyilvántartás 370
9.4. Az adatszolgáltatás rendje 2006. január 1-jétől 371
9.5. Az APEH-hoz teljesített adatszolgáltatás rendje 372
9.6. A Tny. nyilvántartási és adatszolgáltatási szabályai, a nyugdíjbiztosítási adatszolgáltatás rendje 2006. január 1-jétől 374
9.7. A nyugellátásban részesülők bejelentési kötelezettsége 375
9.8. A TnyR. adatszolgáltatásra vonatkozó speciális szabályai 376
9.9. A 2005. és 2006. évi adatszolgáltatás rendje 376
9.10. A Nyugdíjbiztosítási Egyéni Nyilvántartó Lap 377
9.11. Útmutatók 377
9.12. Mellékletek 424
9.12.1. Adatlap 2005. évre 424
9.12.2. Tájékoztató az adatlap kitöltéséhez 425
9.12.3. Adatlap a magyar jogszabályok szerint bejegyzésre nem kötelezett külföldi munkáltató által, a Magyar Köztársaság területén foglalkoztatott személyekre vonatkozó
nyugdíjbiztosítási adatszolgáltatás teljesítéséhez, ha a foglalkoztató képviseletét az Art. 7. §-ában meghatározott képviselő látja el 426
9.12.4. Adatlap a magyar jogszabályok szerint bejegyzésre nem kötelezett külföldi munkáltató által, a Magyar Köztársaság területén foglalkoztatott személyekre vonatkozó
nyugdíjbiztosítási adatszolgáltatás teljesítéséhez, ha a foglalkoztató képviseletét a munkavállaló (foglalkoztatott) látja el 427
9.12.5. Tájékoztató a magyar jogszabályok szerint bejegyzésre nem kötelezett külföldi munkáltató által, a Magyar Köztársaság területén foglalkoztatott személyekre vonatkozó nyugdíjbiztosítási adatszolgáltatás teljesítéséhez szükséges Adatlap kitöltéséhez 428
X. RÉSZ • A MAGÁNNYUGDÍJRÓL
10. A magánnyugdíjról 431
10.1. Általános tudnivalók, fogalmak a 433
10.1.1. A magánnyugdíjpénztár 433
10.1.2. A pénztártag 435
10.1.3. A pénztártag jogai és kötelezettségei 435
10.1.4. Egyéni számla 437
10.1.5. Foglalkoztató 438
10.1.6. Munkáltató 439
10.1.7. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) 439
10.1.8. A Pénztárak Központi Nyilvántartása 440
10.2. A magánnyugdíjrendszer keretében járó ellátások 441
10.2.1. Nyugdíjszolgáltatás 441
10.2.2. A járadékszolgáltatás típusai 442
10.2.3. Kedvezményezett-jelölés, és a kedvezményezett választási lehetősége 443
10.2.4. A szolgáltatásra jogosultság alapvető feltételei 444
10.3. Garanciális szabályok, állami garancia 445
10.3.1. A pénztárak szövetsége 445
10.3.2. A Pénztárak Garancia Alapja 445
10.3.3. Állami Garancia 446
10.4. A magánnyugdíjrendszer és a társadalombiztosítási nyugdíjrendszer kapcsolata 446
10.5. Tagsági jogviszony létesítése, megszűnése 447
16 Tartalom
10.5.1. Kötelező pénztártagság 447
10.5.2. Önkéntes csatlakozási lehetőség 450
10.5.3. Tagsági jogviszony kezdete 453
10.5.4. A külföldi személyek pénztártagsága 453
10.6. A pénztártagság létrejöttével kapcsolatos eljárás 457
10.6.1. A foglalkoztató feladatai a tagsági jogviszony létrejöttével kapcsolatban 458
10.6.2. A biztosított feladatai a tagsági jogviszony létrejöttével kapcsolatban 459
10.7. A tagsági viszony megszűnése 460
10.7.1. Az átlépés szabályai 461
10.7.2. Tagsági jogviszony megszűnése rokkantsági nyugdíjjogosultság esetén 466
10.7.3. Visszalépés a társadalombiztosítási rendszerbe öregségi nyugdíjra jogosultság eseten 469
10.7.4. A tagdíjkiegészítés visszafizetése, illetőleg visszaigénylése a 2002. december 31-éig visszalépett tagoknál 470
10.8. A tagdíjfizetés szabályai 471
10.8.1. A tagdíj alapja 472
10.8.2. A tagdíj mértéke 473
10.8.3. A tagdíj kiegészítése 474
10.8.4. Tagdíjfizetés egyidejűleg fennálló több jogviszony esetén 475
10.8.5. A nyugdíjjárulék és magánnyugdíjpénztári tagdíj elszámolása 477
10.8.6. Nyugdíjjárulék és tagdíj „arányos elszámolásának" szabályai. 478
10.8.7. A tagdíjtúlfizetés elszámolása 479
10.8.8. Megállapodás alapján történő tagdíjfizetés 480
10.9. A tagdíj bevallásának és befizetésének szabályai 483
10.9.1. Foglalkoztatók tagdíjbevallása 483
10.9.2. Foglalkoztatónak nem minősülő egyéni vállalkozókra vonatkozó szabályok 486
10.9.3. Az általánostól eltérő „bevallási" szabályok 487
10.9.4. A tagdíjbevallás benyújtása 488
10.10. A tagdíjbefizetés elszámolása 491
10.11. A tagdíj önellenőrzése 492
10.12. A tagdíjbevallás és befizetés egyeztetése, adóhatósági eljárás kezdeményezése 494
10.12.1. A pénztárakra vonatkozó eljárási szabályok 494
10.12.2. Az adóhatóság intézkedése 496
10.12.3. A foglalkoztató felelőssége 497
10.13. Néhány fontos tudnivaló a bevallások elkészítéséhez 498
10.14. Magánnyugdíj pénztárak címjegyzéke, fontosabb adatai 504

Témakörök