Előszó | 9 |
Az adóztatás általános jellemzői | 11 |
Az adóztatás funkciói | 12 |
Az adóztatás alapelvei | 12 |
Az adó és az illeték fogalma | 13 |
Az adók csoportosítása | 16 |
A magánszemélyek jövedelemadója | 18 |
A személyi jövedelemadó általános jellemzői | 18 |
Az adókötelezettség és az adóalany a jövedelemadózásban | 21 |
A jövedelem tartalma és típusai | 23 |
A nem önálló tevékenységből származó jövedelem | 25 |
Az önálló tevékenységből származó jövedelem | 26 |
Az ingatlan- ingó vagyontárgy és a vagyoni értékű jog átruházásából származó jövedelem | 31 |
Takarékbetétekből, értékpapírból származó jövedelem | 32 |
Kisösszegű és egyes más kifizetésekből származó jövedelmek | 33 |
Egyéb jövedelmek | 34 |
A költségelszámolás és nyilvántartás legfontosabb | 35 |
Adómentes jövedelmek | 43 |
Az adó alapja és az összjövedelemcsökkentő lehetőségek | 44 |
Az adó mértéke | 49 |
Adókedvezmények a személyi jövedelemadó rendszerében | 51 |
Az adó megállapítása és az adóelőlegszámítás szabályai, az előleg és az adó megfizetése | 52 |
Az szja bevallása | 57 |
Az adókötelezettség teljesítésével összefüggő bizonylatolási feladatok, nyilvántartások, és azok vezetése | 58 |
A társasági adó | 60 |
A társasági adó általános jellemzői | 60 |
Adókötelezettség a társasági adóztatásban | 60 |
Az adó alanyai | 61 |
Az adóalap meghatározása (adóalapot növelő-csökkentő tételek) | 63 |
Az adó mértéke | 76 |
Adómentességek a társasági adónál | 77 |
Adókedvezmények a társasági adóztatásban | 77 |
Fizetendő társasági adó meghatározása | 83 |
Az adókötelezettség teljesítésével összefüggő izonylatolási feladatok, nyilvántartások, és azok vezetése | 84 |
A helyi adók | 87 |
A helyi adóztatás alapvető jellemzői | 87 |
A hely adókkal kapcsolatos garanciális szabályok | 87 |
Az önkormányzatok adómegállapítási joga | 88 |
Vagyoni típusú adók | 88 |
Építményadó | 88 |
Telekadó | 89 |
Kommunális jellegű adók | 90 |
Kommunális adó | 90 |
Idegenforgalmi adó | 90 |
Helyi iparűzési adó | 91 |
Az adóelőleg megállapítása és az adó megfizetése | 92 |
A helyi adók kapcsolata más adókkal | 92 |
Az adó bizonylatolása és elszámolása | 93 |
Az általános forgalmi adó | 93 |
Az általános forgalmi adó jellemzői | 93 |
Az általános forgalmi adó alkalmazási hatálya | 93 |
A teljesítés helye | 95 |
Az adófizetési kötelezettség keletkezése | 96 |
Az adó alapja | 99 |
Az adó mértéke | 101 |
Tárgyi adómentesség | 101 |
Az adó levonása | 102 |
Sajátos eljárási szabályok az ÁFA rendszerében | 106 |
A számla- és nyugtaadási kötelezettség | 106 |
Az adó nyilvántartása, összegének megállapítása, megfizetése és visszaigénylése | 107 |
Egyéb adózási szabályok | 108 |
Alanyi adómentesség | 108 |
Különös adózási módok | 109 |
Az adó bevallása, megfizetése. A levonható és a le nem vonható adó | 114 |
Adókötelezettség teljesítésével összefüggő bizonylatolási feladatok, nyilvántartások és azok vezetése | 115 |
A fogyasztási adó | 116 |
A fogyasztási adó általános jellemzői | 116 |
A fogyasztási adókötelezettség jellemzői | 116 |
A fogyasztási adó alanya | 117 |
A fogyasztási adó alapja | 117 |
A fogyasztási adó mértéke | 118 |
A fogyasztási adó bevallása, megfizetése | 118 |
A vám | 120 |
A vám fogalma, jellemzői és funkciója | 120 |
A vámok csoportosítása | 122 |
Az Általános Vám- és Kereskedelmi Egyezmény jellemzői | 125 |
A magyar vámrendszer jellemzői és működése | 127 |
A vámszolgálat ellátása | 127 |
Vámterület, illetékesség | 127 |
Vámszabadterület, tranzit-terület | 128 |
Vámutak | 130 |
Vámáru | 131 |
A vámáru kiadása | 132 |
Törvényes zálogjog | 132 |
A vám biztosítása | 133 |
Jelentkezési, árubemutatási és árubejelentési kötelezettség | 135 |
Ellenőrző vizsgálat | 138 |
Vámvizsgálat | 138 |
Vámkezelések | 140 |
A vám fizetésével kapcsolatos rendelkezések | 147 |
A vámigazgatási feladatot ellátó szervezet | 158 |
Földadó | 163 |
A földadóztatás célja | 163 |
A földadó alanyagi és az adómentesség | 163 |
Az adó alapja és mértéke | 164 |
Adókedvezmények és az adó megállapítása | 165 |
A gépjárműadó | 165 |
A gépjárműadó előzményei | 165 |
Az adókötelezettésg | 165 |
A belföldi gépjárművek adója | 165 |
A külföldön nyilvántartott gépjárművek adója | 167 |
Egyéb fizetési kötelezettségek | 168 |
Társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettség | 168 |
A biztosítási kötelezettség | 168 |
A járulékfizetési kötelezettség | 182 |
Az egyéni vállalkozók járulékfizetése | 188 |
A társas vállakozások és tagjaik járulékfizetése | 191 |
Megállapodás kötése társadalombiztosítási ellátásra és járulékfizetésre | 192 |
A járulék esedékessége és a járulékfizetési kötelezettség teljesítése | 195 |
A központi műszaki fejlesztési hozzájárulás | 197 |
Az adó alanya | 197 |
A hozzájárulás alapja | 197 |
A hozzájárulás mértéke | 197 |
Mentesség, kedvezmény | 198 |
Szakképzési hozzájárulás | 198 |
A hozzájárulás alanya | 198 |
A szakképzési hozzájárulás alapja | 199 |
A szakképzési hozzájárulás mértéke | 199 |
Rehabilitációs hozzájárulás | 199 |
A hozzájárulás fizetésére kötelezett | 199 |
A hozzájárulás alapja | 200 |
A hozzájárulás mértéke | 200 |
Munkaadói-, munkavállalói járulék | 200 |
Munkaadói járulék | 200 |
A munkavállalói járulék | 201 |
Az állami vagyon utáni részesedés | 202 |
Fizetési kötelezettség | 202 |
A részesedés alapja | 202 |
A részesedés mértéke | 202 |
Eljárási és adóelőlegfizetési szabályok | 202 |
Az adókötelezettség teljesítésével összefüggő eljárási szabályok | 203 |
Az adóhatóságok. Hatáskör, illetékesség | 204 |
Az egyes adókötelezettségek | 206 |
Önadózás | 209 |
A kifizetődő, munkáltató és az adóbeszedésre kötelezett adómegállapítása | 209 |
Az adóbevallás általános szabályai | 210 |
Az adó megfizetése | 212 |
A befizetések elszámolása | 214 |
Önellenőrzés | 215 |
Jogkövetkezmények | 216 |
Késedelmi pótlék | 216 |
Önellenőrzési pótlék | 216 |
Adóbírság | 218 |
Mulasztási bírság | 218 |
Az ellenőrzés szabályai | 221 |
Az egyszerűsített ellenőrzés | 222 |
Adatszolgáltatás | 222 |
A helyszíni ellenőrzés | 224 |
Az adóigazgatósági eljárás | 226 |
Hatóság adómegállapítás bejelentés, bevallás alapján | 226 |
Hatósági adómegállapítás azonnali ellenőrzés alapján | 227 |
Utólagos adómegállapítás | 227 |
Az adó soron kívüli megállapítása | 228 |
Fizetési könnyítések, adómérséklés | 228 |
Jogorvoslat az adóigazgatási eljárásban | 228 |
Végrehajtási eljárás | 229 |
Irodalomjegyzék | 231 |