Előszó | 11 |
Alapismeretek | 13 |
Bevezetés a pénzügyi jogi és az adójog kapcsolatába | 13 |
Az adójog fogalma | 13 |
Az adóügyi jogviszony keletkezése, módosítása, megszűnése | 14 |
Adójogi alapfogalmak | 16 |
Az adózás fogalmai | 17 |
Az adókötelezettség | 20 |
A bejelentés szabályai | 20 |
Adómegállapítás | 21 |
Adóbevallás | 22 |
Adóbevallási határidők | 22 |
Az adó megfizetése | 24 |
Az adóelőleg megfizetése | 24 |
A befizetések elszámolása | 24 |
Önellenőrzés | 25 |
Adatnyilvántartás, adatszolgáltatás | 26 |
Az adóhatóságok hatásköre | 26 |
Késedelmi pótlék | 27 |
Önellenőrzési pótlék | 28 |
Adóbírság | 28 |
Mulasztási bírság | 28 |
Fizetési halasztás, részletfizetés engedélyezése | 29 |
Adómérséklés | 30 |
Végrehajtási eljárás | 30 |
Hasznos tanácsok a könyv további fejezeteinek olvasásához | 31 |
Személyi jövedelemadó | 33 |
A személyi jövedelemadó tárgya, számítása | 33 |
Az adó számításának menete | 34 |
A törvény hatálya | 36 |
Az adókötelezettség általános szabályai | 43 |
Jövedelem, bevétel, költség | 43 |
Nem bevétel, illetőleg nem költség | 44 |
A személyi jövedelem adókötelezettség keletkezése | 45 |
A jövedelem megszerzésének időpontja | 46 |
A személyi jövedelemadó megállapítása | 46 |
Önadóztatás | 46 |
Az adóbevallást helyettesítő munkáltatói és ezzel egyenértékű elszámolás | 47 |
Adófizetés | 48 |
Az összevont adóalap és annak adója | 48 |
Az önálló tevékenységből származó jövedelem | 49 |
A nem önálló tevékenységből származó jövedelem | 50 |
Egyéb jövedelem | 52 |
Az összevont adóalap megállapítása | 52 |
Az összevont adóalap személyi jövedelemadója | 52 |
Az összevont adóalap számított adóját csökkentő kedvezmények | 53 |
Az adójóváírás | 53 |
A nyugdíj és azzal azonosan adózó jövedelmek adójának levonása | 54 |
Az összevont adóalap adóját csökkentő általános kedvezméynek | 54 |
Az összevont adóalap adóját csökkentő tevékenységi kedvezmények | 54 |
Személyi és családi kedvezmények | 55 |
Közcélú adományok kedvezménye | 56 |
A befektetési adóhitel | 56 |
A kedvezmények korlátozása | 56 |
Az adó meghatározott részének közcélú felhasználásáról | 56 |
A személyi jövedelemadóelőleg-fizetés | 57 |
A kifizető személyi jövedelemadó-előleg megállapítása | 57 |
A munkáltató, a bér kifizetője által történő adóelőleg-megállapítás | 58 |
Egyes külön adózó jövedelmek | 59 |
Az egyéni vállalkozó adózása | 59 |
A vállalkozói személyi jövedelemadó | 59 |
Veszteségelhatárolás lehetősége a vállalkozói személyi jövedelemadózásban | 66 |
A vállalkozói személyi jövedelemadó | 66 |
A vállalkozói osztalékalap | 67 |
Átalányadózás | 68 |
Vendéglátó-ipari tevékenységet folytatók átalányadója | 69 |
Fizetővendéglátás tételes átalányadózása | 69 |
Vagyonátruházás | 71 |
Ingó vagyontárgy átruházásból származó jövedelem | 71 |
Ingatlan, vagyoni értékű jog átruházásából származó jövedelem | 72 |
Tartási, életjáradéki vagy öröklési szerződésből származó jövedelem | 73 |
Tőkejövedelmek | 74 |
A kamatból származó jövedelem | 74 |
Az osztalékból származó jövedelem | 74 |
Árfolyamnyereségből származó jövedelem | 75 |
A vállalkozásból kivont jövedelem | 76 |
Természetbeni juttatások és más engedmények | 76 |
Személygépkocsi adója | 80 |
Kisösszegű kifizetések, egyösszegű járadékmegváltások | 82 |
Ingatlan bérbeaádásból származó jövedelem | 82 |
Nyereményből származó jövedelem | 83 |
Személyi jövedelemadó szempontjából adómentes bevétel | 84 |
Az adónyilvántartásokról | 92 |
Alapnyilvántartások | 93 |
Részletező nyilvántartások | 95 |
Szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása | 97 |
Selejtezés | 97 |
Egyéb előírások | 98 |
A vállalkozói adókedvezményekről | 98 |
Beruházási adókedvezmények | 99 |
Kisvállalkozási kamatkedvezmény | 100 |
Ellenőrző kérdések | 101 |
Társasági adó és osztalékadó | 103 |
Az adóköteles tevékenység meghatározása | 103 |
A társasági adó alanyai | 103 |
A társasági adó alapjának megállapítása | 104 |
Adózhás előtti eredményt csökkentő, növelő tényezők | 104 |
Az adó mértéke | 106 |
Adókedvezmények (és -mentességek) | 107 |
A társasági adó fizetésére vonatkozó szabályok | 108 |
Adóbevallás, adóelőleg-fizetés | 108 |
Ellenőrző kérdések | 110 |
Általános forgalmi adó | 111 |
A törvény hatálya | 112 |
Területi hatály | 112 |
Személyi hatály | 112 |
Tárgyi hatály | 112 |
Az általános forgalmi adó törvény fogalmai | 113 |
Kötelező bizonylatok | 117 |
A teljesítés helye | 118 |
A termékértékesítésnél | 118 |
A szolgáltatásnyújtásnál | 119 |
Az adófizetési kötelezettség | 120 |
Az adó alapja | 120 |
Az adó mértéke | 122 |
Tárgyi adómentesség | 123 |
Alanyi adómentesség | 124 |
Az adó levonása | 124 |
Az adó fizetésére vonatkozó kötelezettség | 125 |
A számlaadási kötelezettség | 126 |
Adómegállapítási időszak | 126 |
Az adó megfizetése, visszaigénylése (elszámolása) | 127 |
A kereskedelmi szálláshelyadási tevékenységet folytató adóalanyra vonatkozó különleges adózási mód | 128 |
Az idegenforgalmi tevékenységre vonatkozó különös adózási szabályok | 129 |
Ellenőrző kérdések | 135 |
Röviden az állammal szembeni egyéb kötelezettségekről | 137 |
Turisztikai hozzájárulás | 137 |
Szakképzési hozzájárulás | 138 |
Rehabilitációs hozzájárulás | 138 |
Munkvállalói, munkaadói járulék | 138 |
Gépjárműadó | 138 |
Ellenőrző kérdések | 139 |
Helyi adók | 141 |
A helyi adók megállapításával összefüggő általános rendelkezések | 141 |
A helyi adók alanyai | 141 |
A helyi adók tárgyai | 142 |
A helyi adók típusai | 142 |
Az önkormányzat adó-megállapítási jogának terjedelme | 142 |
Az egyes helyi adókra vonatkozó különös rendelkezések | 143 |
Idegenforgalmi adó | 143 |
Helyi iparűzési adó | 143 |
A társadalombiztosítási járulék | 145 |
Járulékfizetési kötelezettség | 145 |
A társaságok járulékfizetési kötelezettsége | 145 |
A járulékfizetés alapja és mértéke | 146 |
Egyéni egészség és nyugdíj biztosítási járulék | 146 |
Baleseti járulék | 146 |
Táppénz hozzájárulás | 146 |
Egészségügyi hozzájárulás | 146 |
A járulékfizetéshez kapcsolódó egyéb kötelezettségek | 147 |
Illetékek | 149 |
Az illeték fogalma és jellegzetességei | 149 |
A vagyonszerzési illeték | 150 |
Az öröklési illeték | 150 |
Illetékmentesség, kedvezmények | 151 |
Ajándékozási illeték | 151 |
Visszterhes vagyonátruházási illeték | 152 |
Eljárási illeték | 153 |
Államigazgatási eljárási illeték | 153 |
Bírósági eljárási illeték | 154 |
Az illeték megállapítása és megfizetése | 155 |
Az illeték alapjának megállapítása | 155 |
Az illeték megfizetése | 156 |
Mulasztási birság | 156 |
Az illetékkötelezettség teljesítésének ellenőrzése | 156 |
Vám | 157 |
A vám fogalma | 157 |
Vámpolitika | 157 |
Vámrendszer | 157 |
A forgalom iránya szerint meghatározott vámok | 158 |
Jogi alap szerint megállapított vámok | 158 |
A vámolás alapja szerint megállapított vámok | 158 |
A vámok közgazdasági hatása szerinti rendszerezés | 159 |
A vámjog fogalma | 160 |
Vámjogi alapfogalmak | 160 |
A vám alapja és mértéke | 162 |
Vámfizetésre kötelezettek | 163 |
Vámmentesség, vámkedvezmény | 163 |
A vám idegenforgalmi jelentősége | 166 |
Ellenőrző kérdések | 167 |
Oktatási segédlet | 169 |
Felhasznált irodalom | 179 |